Zákon o dani z příjmů a pracovních míst z roku 2017 zavedl řadu nových daňových úlev, zatímco se zbavil ostatních, z nichž jedno mělo ovlivnit úrok z půjčky na bydlení. Velká část tohoto odpočtu byla účinně eliminována, alespoň do konce roku 2025. Služba Internal Revenue Service (IRS) však umožnila mezeru v daňovém zákoně, která by umožnila některým majitelům domů nadále těžit z úroků z půjčky na bydlení dedukce.
Několik dalších daňových změn se přímo dotýká daňových poplatníků, kteří vlastní dům nebo plánují koupit, včetně snížení limitu odpočitatelného hypotečního dluhu na 750 000 USD u půjček uzavřených po 14. prosinci 2017. Předchozí limit byl 1 milion USD. Kromě toho je v budoucnu stanovena maximální částka 10 000 $ na jednotlivé položky odpočtů za státní a místní daně (SALT), včetně daní z nemovitostí.
Klíč s sebou
- Navzdory ustanovením zákona o snížení daní a pracovních míst IRS v poradním čísle 2018 uvádí, že úrok z půjčky na vlastní kapitál je stále odpočitatelný, stejně jako úroky z HELOC a druhých hypoték. Chcete-li získat nárok na odpočet, musí být peníze na půjčku určeny pro IRS- schválené použití: jmenovitě „kupovat, stavět nebo podstatně zlepšovat dům daňového poplatníka“, na který byly půjčeny finanční prostředky. Peníze musí jít na domácí použití, nikoli na splacení osobních dluhů nebo jiných výdajů. Odpočet není neomezeně, celková výše úroků z dluhových hypoték, které lze odečíst od roku 2018, je 750 000 USD.
Nová pravidla pro odečtení úroků z půjček na domácí kapitál
V únoru 2018 vydal IRS poradce pro daňové poplatníky ohledně stavu odpočtu úroků z půjčky na vlastní kapitál. Poradenství stanovilo, že úroky z úvěrů na bydlení, úvěrů na kapitál na bydlení (HELOCs) a druhých hypoték jsou stále odpočitatelné, bez ohledu na to, jak je úvěr označen, pokud je půjčka určena k použití schválenému IRS.
Konkrétně, půjčky na bydlení, HELOC nebo druhé hypotéky musí být použity k „nákupu, výstavbě nebo podstatnému zlepšení domu daňového poplatníka, který zajišťuje půjčku“, aby byl úrok odpočitatelný.
I když IRS nezahrnovala seznam výdajů, které by byly pokryty zákonnými ustanoveními, v radě byly uvedeny některé příklady přípustných výdajů na zlepšení domova. Například můžete mít nárok na odpočet, pokud používáte půjčku na vlastní kapitál nebo HELOC k provedení následujícího:
- Vybudujte si doplněk pro rozšíření vašeho domovaNahrávejte novou střechu na pozemkuUměňte svůj systém HVACVyplňte rozsáhlý projekt přestavby kuchyně nebo koupelnyVyrovnejte svou příjezdovou cestu
Dopad nových pravidel půjček na domácí kapitál
Zachování odpočtu pro způsobilé daňové poplatníky je pro majitele domů dobrou zprávou. Ve zprávě TransUnion se odhaduje, že více než dvě třetiny majitelů domů by mohly být způsobilé pro HELOC, a očekává se, že počátky HELOC dosáhnou do roku 2022 až 11 milionů. do roku 2022 bude více než dvojnásobná míra u těch, kteří tak učinili v letech 2012 až 2016.
Udržování odpočtu půjčky na bydlení - i v omezené formě - může mít také pozitivní dopad na podporu vlastnictví domu.
Jiná ustanovení daňového zákona by mohla mít opačný účinek. Kromě výrazného snížení odpočtu daní ze státních a místních daní se standardní odpočet téměř zdvojnásobil, na 12 000 USD pro jednotlivé filtry a 24 000 USD pro manželské páry, které podaly společný výnos.
Podle zprávy Národní asociace realitních kanceláří může vyšší standardní odpočet snížit počet daňových poplatníků, kteří by považovali za výhodné požadovat odečtení úroků z hypotéky a daně z nemovitostí položkou. To by znamenalo, že by nedošlo k žádnému daňovému rozdílu mezi pronájmem a vlastnictvím více než 90% daňových poplatníků. Zachování odpočtu půjčky na vlastní kapitál lze považovat za další pobídku ke koupi místo nájemného.
Osvědčené postupy pro nárokování odpočtu úroků z vlastního kapitálu
Totéž platí, pokud si berete půjčku a necháte peníze sedět v bance jako váš fond pro případ nouze.
A co víc, musí se provést renovace na nemovitosti, na kterou berete úvěr na bydlení. Nemůžete například vzít půjčku na své hlavní sídlo a použít peníze na rekonstrukci své chaty u jezera.
Dále mějte řádné záznamy o svých výdajích. Pravděpodobnost, že budou auditovány IRS, je obecně nízká, ale nechcete riskovat. Pokud plánujete použít domácí kapitál nebo HELOC k platbě za opravy nebo upgrade domů, nezapomeňte si nechat účtenky za vše, co utratíte, a bankovní výpisy ukazující, kam peníze šly.
Nakonec nezapomeňte, že odpočet není neomezený. Celková výše hypotečního úroku z dluhů, který lze odečíst od roku 2018, je 750 000 USD. Máte-li velké množství vlastního kapitálu a velkou první hypoteční půjčku, nemusí být možné odečíst veškerý spojený úrok. Vzhledem k tomu, že úrok ze starších hypoték je dědičný k půjčkám ve výši 1 milionu dolarů, pečlivě si ověřte u svého účetního, co můžete odpočítat, pokud máte starou hypotéku i úvěr na bydlení, který splňuje podmínky pro odpočty.
Sečteno a podtrženo
Úvěr na bydlení nebo úvěrová linka na bydlení může být vhodným zdrojem financování, když chcete smrk svůj domov. Připočtení daňového odpočtu za úrok, který zaplatíte, je další výhoda. Stejně jako u kterékoli jiné půjčky však věnujte čas porovnání úrokových sazeb a podmínek půjček od různých poskytovatelů úvěru, abyste našli nejlepší možné řešení.
