Co je kapitál Tier 2?
Kapitál Tier 2 je vedle kapitálu Tier 1 sekundární složkou bankovního kapitálu, která tvoří povinné rezervy banky. Kapitál Tier 2 se označuje jako doplňkový kapitál a skládá se z položek, jako jsou rezervy z přecenění, nezveřejněné rezervy, hybridní nástroje a podřízený termínovaný dluh. Při výpočtu povinných minimálních rezerv banky
Kapitál Tier 2 je považován za méně bezpečný než kapitál Tier 1 a ve Spojených státech je celkový kapitálový požadavek banky částečně založen na váženém riziku aktiv banky.
Kapitál úrovně 2
Jak funguje kapitál Tier 2
Zákony upravující kapitálové požadavky bank vycházejí z mezinárodních Basilejských dohod, souboru doporučení Basilejského výboru pro bankovní dohled. Podle Basilejských dohod je kapitál banky rozdělen na základní kapitál Tier 1 a doplňkový kapitál Tier 2. Požadavek na minimální kapitálový požadavek pro banku je stanoven na 8%; Kapitál Tier 1 musí poskytnout 6%. Kapitálový poměr banky se vypočítá jako podíl jejího kapitálu na celkových aktivech založených na riziku.
Kapitál Tier 2 je považován za méně spolehlivý než kapitál Tier 1, protože je obtížnější jej přesně vypočítat a skládá se z aktiv, které je obtížnější likvidovat. Obvykle se dělí na dvě úrovně: horní a dolní. Kapitál vyšší úrovně Tier 2 má vlastnosti, že je trvalý a je nadřízený přednostnímu kapitálu a kapitálu. Má také kumulativní, odložitelné kupóny a úroky a jistiny, které lze zapsat. Kapitál Tier 2 nižší úrovně se vyznačuje tím, že je pro banku levný, má emise, které mají kupóny, které nelze odložit bez spuštění selhání, a zahrnují podřízený dluh s minimální pětiletou splatností.
Klíč s sebou
- Kapitál Tier 2 je sekundární vrstva kapitálu banky držená jako povinné rezervy. Kapitál Tier 2 je podřízen kapitálu Tier 1 a považuje se za rizikovější, protože je obtížnější vypočítat, zda je požadována likvidace. Kapitál Tier 2 se skládá z rezerv z přecenění, obecná ustanovení, podřízený termínovaný dluh a hybridní kapitálové nástroje.
Složky kapitálu Tier 2
První složkou kapitálu Tier 2 jsou rezervy z přecenění, což jsou rezervy vytvořené z přecenění aktiva. Typická rezerva na přecenění je budova ve vlastnictví banky. Postupem času se hodnota nemovitého aktiva zvyšuje a může být proto přeceňována.
Druhou složkou jsou obecná ustanovení. Jedná se o ztráty, které může mít banka ještě neurčenou částku. Celková povolená výše všeobecných rezerv je 1, 25% rizikově vážených aktiv banky (RWA).
Většina zemí, včetně Spojených států, nepovoluje použití nezveřejněných rezerv, což jsou zisky neuvedené v rezervě banky, ke splnění požadavků na rezervy.
Třetím prvkem jsou hybridní kapitálové nástroje, které mají smíšené charakteristiky jak dluhových, tak akciových nástrojů. Preferovaná zásoba je příkladem hybridních nástrojů. Banka může do svého kapitálu Tier 2 zahrnovat hybridní nástroje, pokud jsou aktiva dostatečně podobná kapitálu, takže ztráty mohou být získány z nominální hodnoty nástroje, aniž by došlo k likvidaci banky.
Konečnou složkou kapitálu Tier 2 podle amerických předpisů je podřízený termínovaný dluh s minimální původní dobou trvání nejméně 5 let. Dluh je podřízen běžným bankovním vkladatelům a jiným půjčkám a cenným papírům, které představují vyšší prioritní dluh.
