Obsah
- Jak funguje IRA Backdoor Roth
- Rothův převod daně z převodu
- Když Backdoor Roth dává smysl
- Sečteno a podtrženo
Vydělávání vyššího příjmu se může jevit jako klíč k pohodlnějšímu odchodu do důchodu, ale ve skutečnosti to může být překážkou pro některé druhy daňově zvýhodněných důchodových úspor. Je to proto, že vám vyšší plat může zabránit v tom, že jste přispívali na Rothův individuální důchodový účet (Roth IRA). Pro rok 2020 nejsou příspěvky Roth IRA povoleny pro jednotlivé filtry s upraveným upraveným hrubým příjmem (MAGI) ve výši 139 000 USD (z 137 000 USD v roce 2019) nebo více a manželské páry, které společně podávají přihlášku, jejichž MAGI přesahuje 206 000 USD (z 203 000 USD v roce 2019).
Roth IRA umožňuje bezdaňové kvalifikované rozdělení v důchodu, což může být neocenitelné, pokud při odchodu do důchodu očekáváte přistání ve vysokém daňovém pásmu. Naštěstí existuje dostupné řešení zátarasy Roth IRA pro zámožné daňové poplatníky: zadní vrátka Roth IRA.
Klíč s sebou
- V roce 2020, pokud podáte více než 139 000 dolarů samostatně nebo 206 000 dolarů společně jako manželský pár, jste vyloučeni z jakýchkoli příspěvků do Roth IRA. Pokud převedete aktiva v tradiční IRA na aktiva v Roth IRA, nejste přispívat do této IRA; ve skutečnosti jste se do toho dostali přes zadní vrátka, odtud název „backdoor Roth.“ Pokud v tradičním IRA existují nějaké dolary před zdaněním, budete muset za ně platit v době převodu.
Jak funguje IRA Backdoor Roth
Zadní Roth IRA je jiné jméno pro konverzi Roth IRA. Tato transakce zahrnuje převod tradičních aktiv IRA na aktiva Roth IRA. Je to vícestupňový proces.
Pokud jde o mechaniku backoth Roth, prvním krokem je přispění k neodpočitatelné IRA. Jedná se o tradiční IRA, jejíž příspěvky nejsou způsobilé pro odpočet daně na základě příjmů spořitele, stavu podání a krytí penzijním plánem zaměstnavatele.
Jakmile je financována neoddělitelná IRA, dalším krokem je přeměna této IRA na Roth. Převod lze provést pomocí existujícího účtu Roth, nebo si můžete otevřít novou Roth IRA, pokud jej nemáte. Nejjednodušší způsob provedení převodu je převod správcem na správce. Finanční instituce, která drží vaše neodpočitatelné příspěvky IRA, je převede přímo na instituci, která drží váš Roth IRA vaším jménem. Převod je hlášen na formuláři IRS 8606, když zadáváte své daně.
Po dokončení převodu podléhají peníze ve vaší Roth IRA pravidlům distribuce Roth IRA. Hlavní výhoda pro vás spočívá v tom, že jakékoli budoucí příjmy z investic na vašem účtu by nebyly předmětem daní, pokud je vy (nebo vaši dědici) vyberete z účtu. Kromě toho by váš Roth IRA nepodléhal pravidlům pro minimální distribuci (RMD). U tradiční IRA byste měli začít s minimálním rozdělením z účtu začínajícím ve věku 72 let nebo čelit vysoké daňové sankci.
Roth IRA nepodléhají požadovanému minimálnímu rozdělení (RMD).
The Catch: The Roth Conversion Tax Bite
Přechod na Roth může minimalizovat daňovou povinnost, když klepnete na svůj majetek v důchodu, nebudete se moci zcela vyhnout dani. Veškeré nezdaněné částky ve vaší tradiční IRA jsou zdaněny v okamžiku, kdy je převod dokončen. To zahrnuje konverze před zdaněním i investiční zisky. Pokud jste ve vyšším daňovém pásmu, může konverze výrazně přispět k vašemu daňovému dokladu v roce, kdy provedete konverzi.
Použití neodpočitatelných tradičních fondů IRA může tento proces zjednodušit, protože tyto příspěvky jsou pro účely konverze považovány za dolary po zdanění. Zdanění backdoor Roth se však může zkomplikovat, pokud vaše tradiční konverze IRA zahrnuje odpočitatelné i neodpočitatelné částky.
V tomto scénáři IRS vyžaduje, abyste dodržovali pravidlo pro-rata, které považuje všechny vaše IRA za jeden kolektivní IRA. Pokud dokončujete konverzi IRA zadního Roth pomocí odpočitatelných a neodpočitatelných tradičních peněz IRA, je částka vaší konverze, která podléhá dani, poměrná k celkovému zůstatku IRA. V zásadě to vyžaduje, abyste při převodu zaplatili daň z předzásobení vaší IRA.
Pokud nechápete, jaký typ příspěvků drží vaše tradiční IRA, může mít při převodu nepříjemné daňové překvapení. IRS však nabízí obejít. Pokud to váš zaměstnavatel dovolí, budete moci převést část vašich tradičních příspěvků IRA do předstihu na 401 (k), přičemž pro konverzi zůstane pouze neodpočitatelná část.
Pravidlo pro-rata znamená, že se všemi svými IRA musíte zacházet jako s jedním komunálním IRA a částka vaší konverze Roth IRA, která je zdanitelná, je úměrná vašemu celkovému zůstatku IRA.
Kdy má zadní vrátka smysl?
Zadní Roth IRA může být lákavá, pokud vám bylo zablokováno přispívat k Rothovi kvůli svému příjmu. Před provedením tahu je však důležité zvážit, jak se hodí jako součást vaší větší strategie odchodu do důchodu.
Podívejte se na svůj časový plán odchodu do důchodu. Pokud jste blízko svého cílového data odchodu do důchodu, možná zjistíte, že konverze znamená, že budete platit daně z velkého kusu penzijních příspěvků a výdělků z vaší tradiční IRA a nezůstane vám tolik předběžného odpočinku, abyste si mohli užít bez daně. růst ve vašem Rothovi. Pokud byste peníze nechali samy až do RMD ve věku 72 let, nemuseli byste do té doby platit žádné daně a vaše roční RMD by pravděpodobně byla výrazně nižší než částka peněz, které jste převedli na Roth a nižší náklady na daně.
Vaše časová osa pro použití prostředků v zadním prostoru Roth IRA také záleží jiným způsobem. IRS uvalil na konverze IRA stejné pětileté pravidlo jako na běžné Roth IRA do roku 2020. Nyní získáte další dva roky na dokončení Rothovy konverze. To znamená, že váš Roth musí být otevřený po dobu nejméně 7 let, než budete moci vybírat prostředky z vašeho účtu bez postihu. Pokud dříve využijete peníze, můžete čelit 10% předčasnému výběru, pokud jste mladší 59½ let. Pokud máte 59 or nebo více, 10% daň by se neuplatňovala, ale sedmileté pravidlo platí i nadále pro příjmy dosažené před uplynutím tohoto období. Tyto výběry mohou podléhat dani z příjmu. Můžete však vybrat původní částku, která byla převedena, aniž byste dlužili daň z příjmu nebo sankci.
Sečteno a podtrženo
Backdoor Roth IRA může pomoci výdělečně činným osobám s vysokým příjmem plánovat odchod do důchodu a využívat některé důležité daňové výhody. I když samotná konverze není obtížná, může se stát, že bude možné vyřešit daňové problémy spojené s tímto procesem. Vážení kladů a záporů s finančním poradcem vám může pomoci rozhodnout, zda je pro vás backoth Roth tím správným krokem.
