I když peníze na individuální důchodový účet (IRA) mají být drženy až do odchodu do důchodu, půjčení z účtu není vyloučeno. Zejména je možné provést výběr z vaší Roth IRA a vrátit prostředky zpět bez daňových důsledků nebo sankcí - ale pouze za určitých okolností. Pokud o tom uvažujete, nezapomeňte porozumět a dodržovat následující pravidla.
Klíč s sebou
- Prostředky můžete vložit zpět do Roth IRA poté, co jste je stáhli, ale pouze pokud se budete řídit velmi specifickými pravidly. Tato pravidla zahrnují vrácení prostředků do 60 dnů, což by bylo považováno za převrácení. Rollovery jsou povoleny pouze jednou ročně.
Příběh dvou distribucí
Existují dva různé typy distribucí nebo výběrů z Roth IRA. Prvním typem je kvalifikovaná distribuce. Podle pokynů IRS se výběr považuje za kvalifikovaný, pokud má účet alespoň pět let a jako majitel účtu:
- Je vám více než 59 let. Jste zdravotně postiženi. Kupujete si dům poprvé. Zemřete a váš příjemce provede výběr z účtu.
Výběry, které nespadají do těchto kategorií, se nazývají nekvalifikované distribuce. Co na tom záleží, jaký typ distribuce provedete? Stručně řečeno, kvalifikované rozdělení je bez daně z příjmu a bez pokut. Nekvalifikované distribuce nejsou.
Daně a Roth IRA
Nyní můžete kdykoli a v jakémkoli věku vybrat jakýkoli z vašich příspěvků z Roth IRA bez dopadů na pokuty a daně. Toto privilegium máte, protože vklady do Roth IRA jsou prováděny s dolary po zdanění. Tam, kde se uplatní kvalifikovaný / nekvalifikovaný status, je to především výběrem jakéhokoli výdělku na účtu - úrokové výnosy, dividendové příjmy, kapitálové zisky. Výdělky se obecně nepovažují za vybrané, dokud není z účtu uvolněna částka rovnající se celkovým příspěvkům.
Výběr výdělků je nyní považován za kvalifikovaný - to znamená, že nepodléhá dani z příjmu ani 10% pokutě za předčasné rozdělení - pokud splníte alespoň jednu z výše uvedených podmínek.
U způsobilých částek, které jsou převedeny z jiné odložené daně do 60 dnů, se rovněž nevztahují žádné daně ani penále. Toto pravidlo se často označuje jako 60denní pravidlo a platí, i když se jedná o distribuci bez kvalifikace.
Výběr a vrácení Roth fondů
Těchto 60 dní také vstoupí do hry, pokud chcete znovu vybrat vybrané prostředky. Podle IRS můžete bez daně vybrat některé nebo všechny peníze v Roth IRA, pokud peníze vrátíte do stejné Roth IRA (nebo ve skutečnosti do tradiční IRA) do 60 dnů. Tomu se říká Roth IRA rollover.
Pravidla Roth IRA Rollover
Vyjmutí prostředků z Roth IRA a jejich vrácení může znít jako půjčka, kterou IRS zakazuje. Technicky to není půjčka, pokud spadá pod ustanovení IRS, která umožňují převrácení.
Částku, kterou jste vybrali, můžete převrátit do Roth IRA nebo do jiné Roth IRA - s výjimkou zděděných Roth IRA - pokud jsou splněny následující podmínky:
- Prostředky jsou převedeny do 60 dnů od okamžiku, kdy jste je obdrželi. Roth IRAs nebyly zapojeny do převrácení během 12 měsíců předcházejících datu distribuce.
Posledním požadavkem je, že Roth IRA může být zapojen do rolloveru pouze jednou během 12měsíčního období. Toto pravidlo platí také pro tradiční IRA.
Pravidlo 12měsíční převrácení se nevztahuje na konverze Roth IRA z jiných typů IRA.
Dalším pravidlem, o kterém byste si měli být v této situaci vědomi, je to, že nemůžete převést částku na Roth IRA, pokud jste manželem majitele účtu - pokud nepřevrátíte zděděnou IRA.
