Limit příspěvku pro určený Roth 401 (k) pro rok 2020 je 19 500 $, z 19 000 USD v roce 2019. Majitelé účtů, kteří jsou ve věku 50 a více let, mohou přispívat k dobití až 6 500 USD, za potenciální celkový roční příspěvek 25 500 $.. Hromadné platby jsou další povolené příspěvky, které pomáhají těm, kteří se blíží věkovému věku odchodu do důchodu, aby si hromadně založili účet v letech předtím, než budou potřebovat finanční prostředky pro pravidelný příjem.
Zaměstnavatelé mohou také přispívat na Roth 401 (k) přizpůsobením příspěvků zaměstnancům až do určitého procenta nebo dolaru. Mohou také volit příspěvky, které nezávisí na příspěvcích zaměstnanců.
Pro rok 2020 je limit příspěvků na zaměstnance a zaměstnavatele 57 000 USD nebo 100% odměny zaměstnance, podle toho, co je nižší. Pracovníci ve věku 50 a více let mohou přidat dohonovací příspěvek ve výši 6 500 $ v celkové výši 63 500 $.
Klíč s sebou
- Limit příspěvku Roth 401 (k) pro rok 2020 je 19 500 USD, ale ti ve věku 50 a více let mohou také přispět k dobití 6 500 $. Zaměstnanci mohou přispívat k zaměstnancům Roth 401 (k) s pomocí zápasu nebo volitelných příspěvků. Celkový zaměstnanec a příspěvky zaměstnavatelů nemohou v roce 2020 překročit 57 000 $ nebo 100% odměny zaměstnanců, podle toho, co je nižší. V závislosti na vašich příjmech můžete také přispět do Roth IRA, která má samostatné limity a pravidla příspěvků než Roth 401 (k).Žádné daně z vašeho výběru z Roth 401 (k) v důchodu nejsou splatné, ale po věku 72 let musíte provést požadované minimální rozdělení (RMD).
Roth 401 (k) vs. tradiční 401 (k)
Ačkoli limity příspěvků jsou stejné pro tradiční plány 401 (k) a jejich protějšky Roth, technicky určený účet Roth 401 (k) je samostatný účet v rámci vašich tradičních 401 (k), který umožňuje příspěvek dolarů po zdanění. Zvolená částka se odečte z výplaty po vyúčtování příjmu, sociálního zabezpečení a dalších příslušných daní; příspěvek vás nezískává daňovou úlevu v roce, kdy jej provedete.
Velkou výhodou modelu Roth 401 (k) je to, že z těchto fondů - ani z jejich výdělku - není při jejich výběru po odchodu do důchodu splatná žádná daň z příjmu. Tradiční 401 (k) funguje opačným způsobem, kdy spořitelé přispívají na základě před zdaněním a platí daně z příjmu z částek vybraných po odchodu do důchodu. Žádný z těchto účtů 401 (k) neukládá omezení příjmů z účasti.
Pokud jsou k dispozici, mohou spořitelé použít pro plánování odchodu do důchodu kombinaci Roth 401 (k) a tradiční 401 (k). Rozdělení příspěvků na odchod do důchodu mezi oběma druhy 401 (k) s, pokud máte možnost, vám může pomoci snížit daňové zatížení při odchodu do důchodu.
Pokud máte více účtů Roth
Otázka pro ty, kteří také chtějí mít Roth IRA: Splňujete limity příjmů za to, že je máte povoleno? Od roku 2019 začíná postupné vyřazování příjmů z příspěvků Roth IRA na 122 000 USD pro jednotlivé filtry (v roce 2020 vzroste na 124 000 USD) a způsobilost končí na 137 000 USD (pro rok 2020 je to 139 000 USD). Pro ty, kteří se vdávají za společné podávání (a vdovských (vdovských) v roce 2019), začíná tato hranice příjmů na 193 000 USD (v roce 2020 se zvyšuje na 196 000 USD) a končí na 203 000 USD (206 000 USD v roce 2020).
Účty společnosti Roth IRA mají samostatný roční limit příspěvků 6 000 $ na roky 2019 a 2020 (až z 5 500 USD v roce 2018) a další limit 1 000 USD na příspěvky na dobíjení, pokud máte 50 let a více (celkem 7 000 USD).
Pokud tedy máte jak plán Roth 401 (k), tak Roth IRA, váš celkový roční příspěvek pro všechny účty v roce 2020 má kombinovaný limit 25 500 $ (příspěvek 19 500 $ Roth 401 (k) + 6 000 $ Roth IRA) nebo 33 000 $, pokud máte 50 a více let (19 500 $ Roth 401 (k) příspěvek + 6 500 $ doháněcí příspěvek + 6 000 $ Roth IRA příspěvek + 1 000 dohánějící příspěvek).
Další pravidla
Příspěvek Roth 401 (k) musí být proveden do konce kalendářního roku (lhůta pro příspěvek do roku 2020 je 31. prosince 2020). Máte trochu více času na příspěvky Roth IRA; musíte je provést do daňového dne 15. dubna 2021, aby se počítalo do roku 2020 (a 15. dubna 2020, do roku 2019).
Předtím, než budete moci vybírat ze svého Roth 401 (k) osvobozeného od daně, musí uplynout pět let a musíte být také starší 59, 5 let. V 72, jste povinni vzít minimální distribuce z Roth 401 (k), ale ne z Roth IRA.
