Zdanitelná událost je jakákoli událost nebo událost, která má za následek daňovou povinnost. Všichni investoři nebo strany, které platí daně, zažívají zdanitelné události. Dva příklady zdanitelných událostí jsou, pokud investor obdrží dividendy nebo realizuje kapitálové zisky.
Ačkoli by se strana měla zaměřit na vytváření zisků, měla by se také zaměřit na omezení svých daňových závazků. Předpokládejme například, že investor vlastní akcie, které čtvrtletně vyplácejí dividendy ve výši 60 centů na akcii. Investor vlastní 1 000 akcií akcie a za rok obdrží 2 400 $ a bude zdaněn z dividend, které obdrží.
Další zdanitelnou událostí je kapitálový zisk. K kapitálovému zisku dojde, když dojde ke zvýšení hodnoty investice do kapitálu nebo nemovitého majetku nad kupní cenu strany. Kapitálový zisk se nerealizuje, dokud není aktivum prodáno za účelem zisku.
Předpokládejme například, že investor vlastní podílový fond a nahromadil 200 000 dolarů. Počáteční investice investora do podílového fondu byla 50 000 USD. Pokud investor prodá všechny své podíly v podílovém fondu, bude to považováno za zdanitelnou událost.
Předpokládejme, že investor chce prodat své akcie ve svém podílovém fondu ve výši 150 000 USD, aby koupil dům. Vzhledem k tomu, že akcie podílového fondu se zhodnocovaly, mělo by to za následek zdanitelnou událost. Investor počítá, že dluží daň z kapitálových výnosů ve výši 15 000 dolarů, pokud prodá své akcie a rozhodne se odložit koupi domu. Není zdaněn, protože k prodeji jeho podílů v podílovém fondu nedošlo.
