Kanadský zamčený důchodový účet (LIRA) je neobvyklý a velmi specifický typ penzijního účtu, jehož pravidla jsou křišťálově jasná.
- Pokud máte LIRA a zemřete před dosažením věku odchodu do důchodu, zůstatek na vašem účtu by byl převeden na vašeho manžela / manželku nebo partnera podle běžného práva. Pokud jste vy a váš manžel nebo partner žili odděleně kvůli rozdělení vašeho vztahu před vaše smrt, pak by tento manžel nebo partner nebyl způsobilý k získání dávky při úmrtí. Pokud nemáte manžela nebo partnera podle běžného práva, zůstatek ve vaší LIRA by šel buď určenému příjemci, nebo, pokud neexistuje žádný příjemce, pak na váš statek.
Porozumění zamčenému důchodovému účtu (LIRA)
V Kanadě je zamčený důchodový účet (LIRA) registrovaným penzijním spořicím účtem. Když ukončíte své členství v penzijním plánu, můžete se rozhodnout otevřít LIRA v jakémkoli věku a držet prostředky převedené z penzijního plánu - ponecháním zaměstnavatele, který tento plán zahájil.
Zamčený důchodový účet je výslovně určen k držení penzijních fondů buď pro bývalého člena plánu, bývalého manžela / manželku nebo partnera podle běžného práva nebo pro pozůstalého manžela / manželku nebo partnera. LIRA se nazývá „zamčený“, protože na rozdíl od kanadského registrovaného penzijního spořicího plánu (RRSP), který můžete vydělat, kdykoli se rozhodnete, LIRA takovou možnost neposkytuje. Je to o držení vašich peněz pro vás nebo někoho, koho určíte, až do důchodu nebo smrti.
Klíč s sebou
- V Kanadě je zamčený důchodový účet výslovně určen k držení penzijních fondů pro bývalého člena penzijního plánu nebo jejich příjemců.LIRA Pravidla pro dávky při úmrtí jsou v zásadě stejná v celé zemi. Obecně nemůžete převádět LIRA z provincie, v níž byla zaregistrována. Dávky nejsou uzamčeny a lze je vyplatit jako hotovost nebo zůstatek lze převést na jiné penzijní fondy majitele.
Ve smrti už není vaše LIRA „uzamčena“
Dávky v případě úmrtí nejsou uzamčeny a mohou být vypláceny v hotovosti nebo může být zůstatek převeden do vlastního RRSP příjemce nebo do registrovaného penzijního fondu (RRIF). V případě, že zůstatek LIRA vyplynul z důchodové dávky někoho jiného než majitele, pak se dávka při úmrtí neuplatní. Pravidla týkající se dávek smrti LIRA se v jednotlivých kanadských provinciích liší minimálně a obecně nelze LIRA převádět z provincie, ve které byla zaregistrována.
Pokud se váš příjemce nechce účastnit
Váš manžel, partner nebo příjemce se mohou před smrtí nebo po ní vzdát jakýchkoli nároků na dávku v případě úmrtí. Za tímto účelem musí osoba nejprve obdržet všechny předepsané informace od správce plánu LIRA. Poté musí podepsat vzdání se práva a dát jej správci.
Pokud se váš manžel / manželka, partner nebo příjemce vzdá práva na dávku při úmrtí, zůstatek LIRA půjde místo toho na váš majetek. Jako majitel LIRA můžete vy a váš manžel zrušit vzdání se dávky při úmrtí podepsáním společného dopisu a podáním u banky nebo finanční instituce, která je držitelem LIRA.
