Obsah
- Výběr z útrap
- Bipartisanský zákon o změnách rozpočtu
- Zkoušky výběru těžkosti
- Role zaměstnavatele
- Placení lékařských účtů
- Život s postižením
- Domů / Výuka
- SEPP při odchodu ze zaměstnavatele
- Co odebrat
- Oddělení služby
- Další možnost: Půjčka 401 (k)
- Sečteno a podtrženo
Mnoho pracovníků počítá s jejich 401 (k) s pro lví podíl na jejich penzijním spoření. Proto by tyto plány sponzorované zaměstnavatelem neměly být na prvním místě, pokud potřebujete vynakládat velké výdaje nebo máte potíže s dodržováním svých účtů.
Pokud jsou však vyčerpány lepší možnosti - například nouzový fond nebo externí investice - může být užitečné zvážit brzké brzdění 401 (k).
Klíč s sebou
- Bipartisanský zákon o rozpočtu schválený v lednu 2018 vydal nová pravidla, která usnadňují stažení větší částky, jako je výběr útrap z plánu 401 (k) nebo 403 (b). Zatímco IRS stanoví obecné pokyny, ustanovení pro každého jednotlivce 401 (k) naplánujte, zda jsou povoleny výběry těžkosti a konkrétní podmínky.A 401 (k) výběr útrap není stejný jako u půjčky 401 (k). Pokud použijete peníze na nákup, možná budete muset zaplatit 10% pokutu. nového domova, nákladů na vzdělání, zabránění uzavření trhu a pohřebnictví. Jednou z velkých nevýhod výběrových řízení je, že peníze nemůžete vrátit zpět do svého plánu.
Jak 401 (k) Výběry útrapy fungují
Výběrem utrpení je nouzové odstranění finančních prostředků z důchodového plánu, hledané v reakci na to, co IRS nazývá „okamžitou a velkou finanční potřebou“. Ve skutečnosti záleží na správci jednotlivých plánů, zda takové výběry povolí nebo ne. Většina - i když ne všichni - hlavní zaměstnavatelé to dělají za předpokladu, že zaměstnanci splní konkrétní pokyny a předloží jim důkazy o jejich těžkosti.
Podle pravidel IRS vám výběr peněz umožňuje vytáhnout peníze z účtu bez zaplacení obvyklých 10% pokut za předčasný výběr účtovaných jednotlivcům mladším 59½ let. Níže uvedená tabulka shrnuje, kdy dlužíte pokutu a kdy ne.
|
TYP ZRUŠENÍ |
10% SANKCE? |
|---|---|
|
Zdravotní výdaje |
Ne (pokud náklady přesáhnou 7, 5% AGI) |
|
Trvalá invalidita |
Ne |
|
V zásadě stejné pravidelné platby (SEPP) |
Ne |
|
Oddělení služby |
Ne |
|
Nákup hlavního bydliště |
Ano |
|
Náklady na školné a vzdělávání |
Ano |
|
Prevence vyhoštění nebo uzavření trhu |
Ano |
|
Pohřební nebo pohřební výdaje |
Ano |
Výběr těžkosti 401 (k) není stejný jako půjčka 401 (k). Existuje řada rozdílů, z nichž nejvýznamnější je, že výběry těžkosti neumožňují vrácení peněz zpět na účet. Na účet však budete moci nadále přispívat novými prostředky.
Bipartisanský zákon o změnách rozpočtu
Pokud jde o přístupnost, existuje několik dobrých zpráv: Bipartisanský zákon o rozpočtu schválený v lednu 2018 vydal nová pravidla, která usnadní snadnější výběr větší částky, jako je výběr útrap z plánu 401 (k) nebo 403 (b).
- Staré pravidlo, které bylo v roce 2019 ve výslužbě, stanovilo, že při odběru stížností můžete ze svého plánu odebrat pouze své vlastní příspěvky na odložení platu - částky, které jste zadrželi ze své výplaty. Pravidlo, které uvádí, že nemůžete poskytovat nové příspěvky do vašeho plánu na dalších šest měsíců vypršela také v roce 2019. S novými pravidly můžete pokračovat v přispívání do plánu a také mít možnost přijímat odpovídající příspěvky zaměstnavatelům.
Další změnou pro rok 2019 je, že nebudete muset vzít půjčku s plánem, než se stanete způsobilým pro rozdělení těžkosti. Avšak to, zda vám bude povoleno rozdělovat těžkosti, je rozhodnutí, které stále zůstává u vašeho zaměstnavatele. Váš zaměstnavatel může také omezit použití těchto distribucí, například na lékařské nebo pohřební náklady, a také vyžadovat dokumentaci.
Ačkoli výběr strádání často vyhýbá 10% peněžitě, stále mu vznikají daně z příjmu z vybrané částky.
6 zkoušek na výběr útěků 401 (k)
Šest testů pro ústup strádání se podle nového zákona nezměnilo. Výběry těžkosti jsou přípustné z důvodu velké finanční potřeby z následujících důvodů:
- Náklady na lékařskou péči nebo zdravotní péčiVýkup hlavního bydlištěPoslední sekundární vzděláváníPředcházení vyloučení z hlavního bydliště nebo vystěhováníNárodní náklady nebo pohřební náklady Opravy do hlavního bydliště kvůli ztrátě způsobené oběťmi, která by byla daňově uznatelná podle článku 165 zákoníku o vnitřních příjmech
Od roku 2018 do roku 2025 zákon o dani z příjmů a zaměstnanosti prohlásil, že tyto ztráty nejsou daňově uznatelné, s výjimkou vymezených oblastí federálních katastrof. Je třeba poznamenat, že zákon o daňových úlevách a pracovních místech rovněž snížil práh pro jednotlivce, kteří odečítají náklady na léčbu, na ty, které přesahují 7, 5% upraveného hrubého příjmu (AGI) za roky 2017 a 2018. Tento práh však vzrostl zpět na 10% AGI, počínaje daňovým rokem 2019.
Role zaměstnavatele
Podmínky, za nichž mohou být výběry utrpení provedeny z plánu 401 (k), jsou stanoveny ustanoveními v dokumentu plánu - podle volby zaměstnavatele. Promluvte si se zástupcem lidských zdrojů na vašem pracovišti a zjistěte specifika plánu.
Možná budete chtít požádat správce plánu nebo zaměstnavatele o kopii dohody o souhrnném popisu plánu (SPD). SPD bude obsahovat informace o tom, kdy a za jakých okolností lze provést výběr z vašeho účtu 401 (k). Můžete také požádat o poskytnutí písemného vysvětlení.
Placení lékařských účtů
Účastníci plánu mohou čerpat ze svého zůstatku 401 (k) a platit za zdravotní výdaje, které jejich zdravotní pojištění nepokrývá. Pokud nevyplacené účty přesáhnou 7, 5% upraveného hrubého příjmu jednotlivce (AGI), je osvobozena 10% daňová sankce.
Abyste se vyhnuli poplatku, musí být stížnost provedena ve stejném roce, ve kterém byl pacient léčen. V roce 2019 již nebude částka, kterou můžete vybrat, omezena na vaše volitelné příspěvky, po odečtení všech předchozích distribučních částek.
Život s postižením
Mějte na paměti, že pokud jste trvale postiženi, možná budete potřebovat 401 (k) dokonce více než většina investorů. Proto by mělo být klepnutí na váš účet poslední možností, i když ztratíte schopnost pracovat.
Sankce za výběr z domova a školného
Podle amerického daňového práva existuje několik dalších scénářů, ve kterých má zaměstnavatel právo, ale nikoli povinnost, umožnit výběr útrap. Patří mezi ně nákup hlavního bydliště, výplata školného a dalších vzdělávacích výdajů, prevence vyhoštění nebo vyloučení a náklady na pohřeb.
Avšak v každé z těchto situací, i když zaměstnavatel povolí výběr, bude 401 (k) účastník, který nedosáhl věku 59½, uvízl s 10% pokutou navíc k zaplacení běžných daní z jakéhokoli příjmu. Obecně budete chtít vyčerpat všechny ostatní možnosti, než začnete tento druh zásahu.
„V případě vzdělávání mohou být studentské půjčky lepší volbou, zejména pokud jsou dotovány, “ říká Dominique Henderson, Sr., majitelka DJH Capital Management, LLC, registrované investiční poradenské společnosti v Cedar Hill, Texas.
SEPP při odchodu ze zaměstnavatele
Pokud jste opustili svého zaměstnavatele, IRS vám umožňuje přijímat „v podstatě stejné pravidelné platby (SEPP)“ bez sankcí - ačkoli to technicky nejsou rozdělení nákladů. Jednou důležitou výzvou je, že tyto pravidelné výběry provádíte nejméně po dobu pěti let nebo dokud nedosáhnete 59½, podle toho, co je delší. To znamená, že pokud jste začali přijímat platby ve věku 58 let, budete muset pokračovat v tom, dokud nedosáhnete 63 let.
Nejedná se tedy o ideální strategii pro uspokojení krátkodobé finanční potřeby. Pokud zrušíte platby před pěti lety, budou všechny sankce, které byly dříve prominuté, splatné IRS.
Výpočet částky pro výběr
Pro výpočet hodnoty vašich výběrů můžete zvolit tři různé metody:
- Fixní amortizace, pevný splátkový kalendář Fixní anuitizace, částka založená na anuitě nebo dožití, požadovaná minimální distribuce (RMD), založená na reálné tržní hodnotě účtu
Důvěryhodný finanční poradce vám pomůže určit, která metoda je pro vaše potřeby nejvhodnější. Bez ohledu na to, kterou metodu použijete, jste v roce výběru zodpovědní za placení daní z příjmu, ať už úroků nebo kapitálových výnosů.
Oddělení služby
Ti, kteří odešli do důchodu nebo přišli o práci v roce, kdy jim bylo 55 nebo později, mají ještě jiný způsob, jak vytáhnout peníze ze svého sponzorovaného plánu. V rámci ustanovení známého jako „oddělení služeb“ můžete provést včasnou distribuci bez obav z postihu. Stejně jako u jiných výběrů však musíte mít jistotu, že můžete platit daně z příjmu.
Samozřejmě, pokud máte Rothovu verzi 401 (k), nebudete dlužit daně, protože jste do plánu přispěli dolary po zdanění.
Další možnost: Půjčka 401 (k)
Pokud váš zaměstnavatel nabízí půjčky ve výši 401 (k) - které se liší od výběrů útrapy - půjčení z vašich vlastních aktiv může být lepší cestou. Podle pokynů k půjčkám IRS 401 (k) mohou spořitelé uzavřít až 50% svého převedeného zůstatku, nebo až 50 000 $ (podle toho, co je menší). Jednou z výhod půjčky je, že účastník plánu není v tomtéž roce nucen platit daně z příjmu a nevzniká ani pokuta za předčasný výběr.
Uvědomte si však, že musíte splatit půjčku spolu s úroky do pěti let (abyste zajistili, že váš penzijní fond nebude vyčerpán). Pokud se vy a váš zaměstnavatel na část cesty dostanete, musíte splatit půjčku do října následujícího roku - konečný termín (s prodloužením) pro podání daňového přiznání.
Sečteno a podtrženo
Pokud zaměstnanci absolutně potřebují použít své penzijní spoření před věkem 59½, 401 (k) půjčky jsou obvykle první metodou, která sleduje. Pokud však půjčování není možností - ne každý plán to dovoluje - může být pro ty, kteří chápou důsledky, možnost stažení útrap. Jednou velkou nevýhodou je, že vybrané peníze nemůžete vrátit zpět do svého plánu, což může trvale poškodit vaše důchodové úspory. Z tohoto důvodu by mělo být stažení útrap provedeno pouze jako poslední možnost.
Prohlédněte si plán pracoviště a vezměte na vědomí, které situace by ukládaly 10% pokutu a které ne. To může znamenat rozdíl mezi inteligentní metodou získávání hotovosti nebo rozbíjející se rány do vašeho vejce na odchod do důchodu.
Porovnání investičních účtů × Nabídky, které se objevují v této tabulce, pocházejí od partnerství, od nichž Investopedia dostává náhradu. Název poskytovatele PopisSouvisející články
401 kB
Nejlepší způsoby, jak využít svůj 401 (k) bez trestu
401 kB
Jak vybrat peníze z vašich 401 (k) brzy
401 kB
Jak vydělat těžkosti 401 (k)
401 kB
Mohu použít svůj 401 (K) na nákup domu?
401 kB
Výjimka v případě strádání vs. 401 (k) Půjčka: Jaký je rozdíl?
401 kB
Mohu použít svých 401 (k) k výplatě mých vysokoškolských půjček?
Odkazy na partnerySouvisející termíny
Co je výběr těžkosti? Toto nouzové stažení z penzijního plánu může být povoleno pro výjimečné potřeby, ale často podléhá daňovým nebo účetním pokutám. více Předčasná distribuce Předčasná distribuce je taková, která je získána z IRA, kvalifikovaného plánu nebo odložené anuity vyplácené příjemci mladšímu 59, 5 roku. více Co je tradiční IRA? Tradiční IRA (individuální důchodový účet) umožňuje jednotlivcům nasměrovat příjem před zdaněním na investice, které mohou růst odložené daně. více Co je plán 401 (k)? Plán 401 (k) je daňový zvýhodněný penzijní účet s definovaným příspěvkem, který je pojmenován pro část kódu vnitřního příjmu. Naučte se, jak fungují, včetně toho, kdy potřebujete změnit práci. více Definice výběrů v průběhu pracovního poměru V rámci některých penzijních plánů je povoleno výběrové období, zatímco zaměstnanec stále pracuje pro zaměstnavatele, který plán sponzoruje. více Kompletní průvodce Roth IRA Roth IRA je penzijní spořicí účet, který vám umožňuje vybírat peníze bez daně. Zjistěte, proč může být Roth IRA pro některé spořiče důchodů lepší volbou než tradiční IRA. více