Lidé, kteří těžili ze svých investic do kryptoměny, budou mít novou výzvu k navigaci brzy: IRS a daně.
Zatímco měnové úřady v reálném světě mohou mít potíže s regulací kryptoměn, nebrání to daňovým úřadům v kontrole a pokusu o zdanění lidí, kteří dosáhli velkých zisků z obchodování, investic a obchodů s kryptocoiny.
Jakkoli anonymní trh kryptoměny může být, pokud jste ve svých ohodnoceních vydělali z velkých špiček, může strýček Sam brzy zaklepat na vaše dveře, aby získal značnou část svých zisků ve formě daní.
IRS chce zdanit vaše bitcoinové zisky
IRS na konci roku 2016 objednala jednu z největších světových burz kryptoměn Coinbase, aby předala údaje o transakcích více než 14 000 zákazníků zapojených do nákupu, prodeje, odesílání nebo přijímání bitcoinů v hodnotě více než 20 000 USD (BTC). mezi roky 2013 a 2015.
V únoru 2018 společnost Coinbase zveřejnila, že „oznámila skupině přibližně 13 000 zákazníků ohledně předvolání IRS ohledně svých účtů Coinbase“. (Více informací najdete v objednávce Coinbase IRS k předání údajů o uživateli.)
Tento vývoj posílil páteř stovek obchodníků s kryptoměry, investory a uživateli, kteří si nyní nejsou jisti svými čekajícími daňovými závazky, kromě případných sankcí, úroků a dalších poplatků souvisejících s jejich minulými transakcemi ve virtuální měně.
Nedostatečné vykazování zisků z kryptografie
Minulý měsíc služba Credit Score s názvem Credit Karma uvedla, že „méně než 100 lidí vykázalo zisky z kryptoměnových investic z 250 000 Američanů, kteří již tento rok podali federální daňové přiznání.“
Zdá se, že IRS zpřísňuje sevření chytit neplatiče, kteří dávají slevu na placení daní z těchto zisků. Online fóra, jako je Reddit, se hádají s příspěvky, které citují možné scénáře obavovaných investorů o čekajících daňových závazcích za jejich minulá jednání s kryptocoiny, což je nyní může nechat chudší.
„Pro Američany neexistuje žádný oběd zdarma. Pokud jste zítra bohatší, než jste byli dnes, je pravděpodobné, že s tím budete mít nějaké daňové zatížení, “ Ryan Losi, certifikovaný účetní a výkonný viceprezident účetní firmy ve Virginii PIASCIK, řekl CNBC.
IRS Eyes kryptoměnové nabídky
V roce 2014 vydal IRS jasné pokyny, že považuje virtuální měnu za „majetek“ pro účely federální daně. Držby kryptoměny jsou „NENÍ považováno za měnu, která by mohla generovat zisk nebo ztrátu v cizí měně pro účely federální daně USA“.
Jakákoli transakce, kterou jednotlivec provádí v žetonech, jako jsou bitcoiny - jako je nákup / prodej bitcoinů s využitím měn fiat, jejich přijímání výměnou zboží a služeb nebo platba za kávu nebo notebook v bitcoinech - bude představovat zdanitelnou transakci. Je odpovědností jednotlivce vypočítat jakékoli možné zhodnocení ve virtuálním měnovém ocenění mezi jeho nákupem (přijetím) a prodejem (utrácením).
Možné daňové sazby a další výdaje
IRS doporučuje, aby pro mince přijaté jako platba za dodání zboží a služeb byla při výpočtu hrubého příjmu příjemce použita ekvivalentní reálná tržní hodnota v amerických dolarech.
Použití podílů ryptoměny na prodej nebo výměnu jiného majetku může vést k zisku nebo ztrátě. IRS uvádí, že „charakter zisku nebo ztráty obecně závisí na tom, zda je virtuální měna kapitálovým aktivem v rukou daňového poplatníka.“
CNBC dále dodává, že pokud držíte virtuální měny po dobu kratší než jeden rok, bude zdaněna jako běžný příjem. Pokud je však vaše doba držení delší než jeden rok, bude zdaněna jako kapitálové zisky, které by mohly přilákat daňovou sazbu kdekoli v rozmezí nula až 20 procent.
K tomu přidejte různé transakční poplatky za obchodování s kryptoměnami a účetní poplatky, celková výše daní a souvisejících nákladů se může zvýšit na vysokou částku, takže odvážlivci, kteří se v minulosti ponořili, investovali do kryptoměn jen malý čistý zisk.
Zdanění horníků a nezávislých osob
Činnost těžební kryptoměny je považována za zvláštní případ, kdy „samostatně výdělečně činný“ jednotlivec obdrží kryptocoiny za svou těžební práci. Očekává se, že ke dni přijetí obdrží zprávu o reálné tržní hodnotě v amerických dolarech a bude považováno za hrubý příjem. Pokud těžba „představuje živnost nebo podnikání“, může horník podléhat dani ze samostatné výdělečné činnosti.
Ostatní nezávislí pracovníci nebo dodavatelé, kteří dostávají bitcoiny za svou práci, by s ní měli zacházet jako s hrubým příjmem a za to platit daně ze samostatné výdělečné činnosti.
Vedení záznamů
Makléři a burzy poskytující služby kryptoměnových transakcí nejsou v současné době pověřeni, aby jednotlivcům poskytovali daňové zprávy konkrétně za jejich obchodní činnosti. Výměna jako Coinbase však poskytuje „nákladový základ pro daně“, který lze použít k výpočtu čistého zisku / ztráty.
Nakonec je na jednotlivci, aby vedl záznamy a vypočítával a evidoval své daně. Pokud nemůžete prokázat, že jste v minulosti koupili bitcoin za 5 000 $, bude se podle vašich současných ocenění předpokládat, že vaše zdanitelné podíly budou mít plnou hodnotu.
Trest za nedodržení předpisů
Na základě neohlašování nebo nedostatečného vykazování příjmů z různých zdrojů pravidla IRS stanoví pokutu za nezaplacení za pozdní platbu ve výši 0, 5 procent nezaplacené částky daně za měsíc, která začíná od měsíce, ve kterém daň částka byla splatná. Přestože je omezena na maximálně 25 procent nezaplacených daní, je stále vysoká.
Kromě toho je zde druhý trest za pozdější podání. Je to asi 5 procent nezaplacených daní za každý měsíc počínaje měsícem, ve kterém byla daň splatná.
V důsledku tohoto pozdního podání a pozdějších plateb může být splatná úroková platba. Aby nedocházelo k možným pokutám a poplatkům, IRS doporučuje jednotlivcům, aby „podali soubor, i když nemůžete zaplatit“.
Ztráty v Crypto Deals
Zatímco většina z roku 2017 zaznamenala vysoké ocenění kryptocoinů, existují účastníci, kteří nakupovali za vysoké ceny a nakonec ztratili rezervaci.
NY Times hlásí, že podobně jako daňová pravidla pro akciový trh, kryptoměna „ztráty lze použít k vyrovnání kapitálových zisků, s výhradou určitých pravidel, a ztráty, které se nepoužívají k vyrovnání zisků, lze odečíst - až 3 000 $ - od jiných druhů příjmů. “Daňová pravidla umožňují převádět ztráty do budoucích let.
Darujete bitcoiny na snížení daňových závazků?
Dárcovský fond jako Fidelity Charitable obdržel loni v bitcoinech zhruba 22 milionů dolarů. Po obdržení okamžitě prodá ty na burze Coinbase a přijatá částka dolaru se investuje podle výběru dárcovské strany. Dárce těží z odpočtu daně ve stejném roce dárcovství.
Pokud jde o dary kryptocoinů, scénář je však trochu nejasný, protože pravidla stanoví, že pouze jednotlivci, kteří rozdělují své daňové přiznání, mají nárok na odpočet svých charitativních příspěvků. Nový daňový zákoník vytváří prostor pro menší počet jednotlivců, kteří rozepisují své položky, což naznačuje, že dary v kryptoměně nemusí v budoucnu umožnit žádné snížení daňové povinnosti.
Sečteno a podtrženo
Kongres na konci roku 2017 byl představen bi-partyzánský zákon nazvaný Zákon o kryptoměnové daňové spravedlnosti, který navrhuje osvobodit od daně bitcoinové transakce v hodnotě až 600 USD. Může ještě potřebovat čas, aby se promítly do zákona, který umožní srozumitelnost a výjimku pro menší hráče.
Díky nedávné akci IRS zaměřené na zákazníky na Coinbase se začala vybírat koule na výběr daní. Přestože se objevují otázky týkající se toho, že jde o narušení soukromí, což je základní rys anonymního a decentralizovaného světa kryptoměny, zdanění je nezbytné zlo. Čím dříve úřady navrhnou jasná pravidla pro zdanění kryptoměny, tím lépe to bude pro všechny strany. (Další informace naleznete v Průvodci daněmi z bitcoinů: Úvod.)
