Obsah
- 1. Čisté nerealizované ocenění
- 2. Použijte výjimku „Stále funkční“
- 3.Sběr úrody
- 4. Vyhněte se povinnému zadržení
- 5. Půjčte si od svých 401 (k)
- 6. Sledujte svou daňovou skupinu
- 7. Udržujte daně z kapitálových výnosů nízké
- 8. Převrátit staré 401 (k) s
- 9. Odložit sociální zabezpečení
- 10. Získejte pomoc při katastrofách
- Sečteno a podtrženo
Dalo by se podívat na Roth 401 (k) nebo Roth IRA a platit daně nyní a ne později, ale chtěli jsme vědět, jak odborníci pomáhají svým klientům minimalizovat své daňové zatížení na svých pravidelných 401 (k) s. Zeptali jsme se a tady je to, co řekli.
Klíč s sebou
- Existují určité strategie ke zmírnění daňového zatížení při distribucích 401 (k). Čisté nerealizované zhodnocování a sběr daňových ztrát jsou dvě strategie, které by mohly snížit zdanitelný příjem.Rolling při pravidelných distribucích do IRA zabraňuje automatickému srážení daní správcem plánu. plánujte rozdělení (pokud stále pracujete) a dávky sociálního zabezpečení, nebo si půjčujte z vašich 401 (k) místo skutečného výběru peněz.
1. Prozkoumejte čisté nerealizované ocenění (NUA)
Namísto ponechání peněz ve vašem účtu 401 (k) nebo přesunutí na tradiční IRA však zvažte přemístění svých prostředků na zdanitelný účet. (Měli byste také zvážit přemýšlení o přemísťování akcií společnosti.) Tato strategie může být poněkud složitá, proto by bylo nejlepší získat pomoc profesionála.
2. Použijte výjimku „Stále funkční“
Většina lidí ví, že ve věku 70½ let podléhají požadovanému minimálnímu rozdělení (RMD), a to i na Roth 401 (k). Poznamenejme, že na konci roku 2019 byl tento zákon změněn na základě zákona o zřízení každého společenství na odchod do důchodu z roku 2019 (SECURE). Ale pokud stále pracujete, když dosáhnete tohoto věku, tyto RMD se nevztahují na vašeho 401 (k) u vašeho současného zaměstnavatele (viz bod 8 níže). Jinými slovy, můžete si nechat prostředky na účtu, vydělávat pryč za účelem rozšíření svého hnízda vejce a odložit jakékoli daňové započítání na ně. Mějte na paměti, že IRS jasně nedefinovalo, co znamená „stále funkční“; pravděpodobně byste však měli být považováni za zaměstnané po celý kalendářní rok. Opatrně zacházejte, pokud se omezujete na částečný úvazek nebo zvažujete nějaký jiný fázový scénář odchodu do důchodu.
Také „existují problémy s touto strategií, pokud jste vlastníkem společnosti, “ varuje Christopher Cannon, CFP®, společnosti RetireRight Pittsburgh. Pokud vlastníte více než 5% podniků, které sponzorují tento plán, nemáte na tuto výjimku nárok. Rovněž zvažte, že pravidlo 5% vlastnictví ve skutečnosti znamená více než 5%; zahrnuje jakýkoli podíl ve vlastnictví manžela / manželky, dětí a vnoučat a rodičů; a po 72 letech se může zvýšit na více než 5%. Můžete vidět, jak komplikovaná může být tato strategie.
3. Zvažte sklizeň daňových ztrát
Další strategie, zvaná sklizeň daňových ztrát, zahrnuje prodej cenných papírů s nízkou výkonností na vašem běžném investičním účtu. Ztráty z cenných papírů vyrovnávají daně z vaší distribuce 401 (k). „Při správném výkonu bude sběr daňových ztrát kompenzovat částečnou nebo celou daňovou zátěž investora způsobenou distribucí 401 (k), “ říká Kevin Pollack, spoluzakladatel a řídící partner společnosti Chamberlain Warden, LLC. (Tato strategie má omezení, která zahrnují snížení investičních ztrát.)
4. Vyhněte se povinnému srážení 20%
Když provedete rozdělení 401 (k) a necháte peníze zaslat přímo vám, musí poskytovatel služeb srážet 20% na federální daň z příjmu. Pokud je to příliš mnoho - pokud skutečně dlužíte, řekněme, 15% v daňovém čase - to znamená, že budete muset počkat, až podáte své daně, abyste získali 5% zpět.
Místo toho „převeďte zůstatek 401 (k) na účet IRA a vezměte si své peníze z IRA, “ navrhuje Peter Messina, zástupce investičního poradce v ABG Consultants v Salt Lake City, který se specializuje na penzijní plány. "Neexistuje žádná povinná 20% federální daň z příjmu vybíraná na IRA a vy si můžete vybrat, zda budete platit své daně, když podáte soubor, nikoli při distribuci."
5. Půjčte si místo výběru z vašich 401 (k)
Některé plány vám umožňují vzít si půjčku z vašeho zůstatku 401 (k). Pokud ano, můžete si půjčit ze svého účtu, investovat prostředky a vytvořit konzistentní tok příjmů, který přetrvává i po vyplacení úvěru.
„IRS vám obecně umožňuje půjčit si až 50% z vašeho zbývajícího zůstatku půjčky - až 50 000 $ - s dobou návratnosti až pět let, “ vysvětluje Ravi Ramnarain, CPA se sídlem ve Fort Lauderdale, Fla. „V tomto případě, neplatíte žádné daně z této distribuce, natož 10% pokutu. Místo toho musíte jednoduše splatit tuto částku alespoň během čtvrtletních plateb po celou dobu trvání půjčky.
"Vzhledem k těmto parametrům, " pokračuje Ramnarain, "zvažte tento scénář: V průběhu pěti let si půjčíte půjčku ve výši 50 000 $. Se zájmem řekněme, že vaše měsíční platba za toto 60měsíční období je 900 USD. Nyní si představte, že vezmete tuto částku 50 000 dolarů a koupíte si malý dům, byt nebo duplex na relativně levném jihu, který si pronajmete. Vzhledem k tomu, že byste tuto nemovitost kupovali bez hypotéky, řekněme, že vaše čisté nájemné každý měsíc po zdanění a správních poplatcích vyjde na 1100 $.
„Efektivně jste to udělali, “ říká Ramnarain, „zřídit investiční nástroj, který každý měsíc vloží do kapsy 200 $ (1 100 - 900 $ = 200 $) na pět let. A po pěti letech budete plně splatit svou půjčku ve výši 50 000 $ 401 (k), ale po celou dobu budete mít kapesní čistou půjčku ve výši 1 100 $! Možná budete mít také příležitost tento dům / byt / duplex prodat později za značnou částku, která převyšuje inflaci. “
Taková strategie samozřejmě přichází s investičním rizikem, nemluvě o potížích s tím, jak se stát pronajímatelem. Než se pustíte do takového kroku, měli byste se vždy poradit se svým finančním poradcem.
6. Sledujte svou daňovou skupinu
Protože veškerá (nebo doufá, pouze část) vaše distribuce 401 (k) je založena na vaší daňové skupině v době distribuce, provádějte pouze distribuce na horní hranici vaší daňové skupiny.
„Jedním z nejlepších způsobů, jak udržet daně na minimu, je každoročně provádět podrobné daňové plánování, aby se vaše zdanitelné příjmy udržovaly na minimu, “ říká Neil Dinndorf, CFP®, poradce v oblasti bohatství ve společnosti EnRich Financial Partners ve státě Madison ve státě Wisconsin. například jste manželé společně podáni. Pro rok 2019 můžete zůstat ve 12% daňovém pásmu udržením zdanitelného příjmu pod 78 950 $ (podle zákona o daňových úsecích a pracovních místech přijatém na konci roku 2017). V roce 2020 stoupne limit pro 12% závorku na 1300 až 80 250 $.
Pečlivým plánováním můžete omezit své výběry ve výši 401 (k) tak, aby vás nevtlačily do vyšší kategorie (další až o 22%) a zbytek pak vezměte z investic po zdanění, hotovostních úspor nebo Rothových úspor, říká Dinndorf. Totéž platí pro výdaje na velké lístky při odchodu do důchodu, jako jsou nákupy automobilů nebo velké dovolené: Zkuste omezit částku, kterou si vezmete ze svých 401 (k) snad kombinací 401 (k) a Roth / výběrů po zdanění.
7. Udržujte své daně z kapitálových výnosů nízké
Pokuste se vzít pouze výběry z vašich 401 (k) až do výše vydělaného příjmu, který umožní zdanit vaše dlouhodobé kapitálové zisky ve výši 0%. V roce 2019 mohou singly s zdanitelným příjmem až do 39 375 $ a manželé, kteří podávají společně daňové filtry s zdanitelným příjmem až do 78 750 USD, zůstat v limitu 0% kapitálových zisků. Nathan Garcia, CFP®, se Strategic Wealth Partners ve Fultonu, MD, říká, že důchodci mohou odečíst svůj důchod od jejich roční výdaje, poté vypočítat zdanitelnou část svých dávek sociálního zabezpečení a odečíst ji od zůstatku z předchozí rovnice. Pak, pokud jsou nad 70, odečtěte jejich požadované minimální rozdělení. Zbytek, pokud existuje, by měl pocházet z 401 (k) důchodců, až do limitu 39 375 $ nebo 78 750 $. Jakýkoli příjem potřebný nad tuto částku by měl být vybrán z pozic s dlouhodobým kapitálovým ziskem na brokerském účtu nebo Roth IRA.
8. Převrátit staré 401 (k) s
Pamatujte, že pokud stále pracujete, nemusíte rozdělovat své prostředky 401 (k) u současného zaměstnavatele. „Pokud však máte 401 (k) s u předchozích zaměstnavatelů nebo tradičních IRA, měli byste mít povinnost z těchto účtů odebrat RMD, “ říká Mindy S. Hirt, CFP®, poradkyně s bohatstvím v Argent Financial Group v Nashvillu v Tennu..
Aby se tomuto požadavku vyhnula, „předložte své staré 401 (k) sa a tradiční IRA do svých současných 401 (k) před rokem, kdy se změníte na 70½, “ (nyní 72), radí: „Existují některé výjimky z tohoto pravidla, ale pokud můžete tuto techniku využít, můžete dále odložit zdanitelný příjem až do důchodu, kdy by rozdělení mohlo být v nižší daňové kategorii (pokud již nemáte příjem). ““
9. Odložit sociální zabezpečení
Chcete-li zachovat nižší zdanitelný příjem a případně zůstat v nižší daňové kategorii, zvažte odložení svých dávek sociálního zabezpečení až později. Frank St. Onge, agentura CFP® se sídlem v Brightonu, v Michalovce, u Total Financial Planning, LLC, radí některým z jeho klientů, aby odložili platby sociálního zabezpečení v rámci strategie úspory daní, která zahrnuje převod některých prostředků na Roth IRA. "Doporučuji, abyste počkali až do věku 70 let, než začnou využívat dávky sociálního zabezpečení, " říká Onge.
Pokud si důchodci mohou dovolit zpoždění výběru dávek sociálního zabezpečení, mohou také zvýšit platbu téměř o třetinu. Pokud jste se například narodili v letech 1943-1954, váš plný věk odchodu do důchodu - okamžik, kdy získáte 100% svých dávek - je 66. Pokud však odložíte na 67 let, získáte 108% vašich výhody ve věku 66 let a ve věku 70 let dostanete 132% (IRS poskytuje tuto šikovnou kalkulačku). Tato strategie však přestává přinášet další výhody ve věku 70 let a bez ohledu na to byste měli přesto podat žádost o Medicare ve věku 65 let.
Nezaměňujte zpoždění dávek sociálního zabezpečení se starou strategií „soubor a pozastavení“ pro manžele. Vláda tuto mezeru v roce 2016 uzavřela.
10. Získejte pomoc při katastrofách
"Pro lidi žijící v oblastech náchylných k hurikánům, tornádům, zemětřesením nebo jiným formám přírodních katastrof, " říká Ramnarain, "IRS pravidelně poskytuje úlevu v souvislosti s distribucí 401 (k) - ve skutečnosti se vzdává 10% pokuty v rámci určité časové okno. Příkladem může být během určitých těžkých sezon hurikánu na Floridě. “
Sečteno a podtrženo
Mějte na paměti, že se jedná o pokročilé strategie používané profesionály ke snížení daňového zatížení jejich klientů v době distribuce. Nesnažte se je implementovat sami, pokud nemáte vysoký stupeň finančních a daňových znalostí. Místo toho se zeptejte svého finančního plánovače, zda je pro ně některý z nich vhodný. Stejně jako u všech, které mají co do činění s daněmi, existují u každého pravidla a podmínky a jeden nesprávný krok by mohl vést k pokutám.
