9 Trest

Obsah

• Výběry IRA během odchodu do důchodu
• Co jsou výběry IRA bez penalizace
• 1. Neplácené lékařské výdaje
• 2. Pojistné na zdravotní pojištění, když není zaměstnáno
• 3. Trvalé postižení
• 4. Výdaje na vysokoškolské vzdělávání
• 5. Zdědíte IRA
• 6. Chcete-li koupit, postavit nebo znovu postavit domov
• 7. V zásadě stejné pravidelné platby
• 8. Splnit poplatek IRS
• 9. Výzva k aktivní službě
• Poslední slovo

Příspěvky, které poskytujete na svůj individuální důchodový účet (IRA), mají za cíl doplnit váš příjem během vašich důchodových let. Pokud však chcete, aby vaše IRA zůstala nedotčena až do důchodu, mohou nepředvídané výdaje nutit vás, abyste některé z těchto aktiv vybrali brzy. Tradiční distribuce a Roth IRA mohou způsobit 10% pokutu, pokud je přijmete příliš brzy, ale existují výjimky pro předčasný výběr, které vám umožní přeskočit pokutu.

Výběry IRA během odchodu do důchodu

Tradiční IRA

Pokud hledáte daňově zvýhodněný způsob, jak ušetřit na odchod do důchodu, může vám účet vyhovět tradiční IRA. Tradiční IRA poskytují úvodní daňovou úlevu. Příspěvky si můžete odečíst v roce, kdy je provedete, pokud splníte příjmy. Během výplaty však budete platit daně z příjmu za výběry podle své aktuální daňové sazby.

Roth IRA

U Roth IRA se příspěvky dělají s dolary po zdanění. To znamená, že při přidávání peněz na svůj účet nebudete mít žádné daňové úspory. Výběry po věku 59½ let jsou však 100% bez daně a bez sankcí, pokud to bylo nejméně pět let od doby, kdy jste poprvé přispěli do Roth. Jako bonus: Můžete si vybrat své příspěvky kdykoli budete chtít, bez daně nebo sankce.

Klíč s sebou

• Příspěvky Roth IRA můžete kdykoli a z jakéhokoli důvodu vybrat, aniž byste museli platit daně nebo penále. Pokud vyberete výdělky Roth IRA před dosažením věku 59½, obvykle se uplatní 10% pokuta. Výběry před dosažením věku 59½ od tradiční IRA spouští 10% pokutu daň, ať už si vyberete příspěvky nebo výdělky. V určitých situacích schválených IRS můžete provádět předčasný výběr z IRA bez sankce.

Co jsou výběry IRA bez penalizace

Služba Internal Revenue Service (IRS) ukládá 10% pokutu za předčasné výběry IRA, aby vás povzbudila, aby vaše důchodové úspory zůstaly nedotčeny. V určitých situacích se však můžete vyhnout sankci. Zde je devět případů, kdy můžete předčasně odstoupit od tradičního nebo Roth IRA, aniž byste byli potrestáni.

1. Neplácené lékařské výdaje

K tomu, abyste se kvalifikovali, musíte uhradit náklady na zdravotní péči ve stejném kalendářním roce, ve kterém provedete výběr. Rovněž vaše nevyplácené zdravotní výdaje musí přesáhnout 10% vašeho upraveného hrubého příjmu (AGI).

Například, pokud je vaše AGI 100 000 $ a vaše nevyplácené lékařské výdaje jsou 15 000 $, nejvíce bezúplatně můžete distribuovat 5 000 $ - rozdíl mezi 15 000 a 10% vašeho AGI (10 000 $).

2. Pojistné na zdravotní pojištění, když není zaměstnáno

Pokud jste nezaměstnaní, můžete si ze svého IRA vzít peněžité výplaty za úhradu pojistného na zdravotní pojištění. Chcete-li, aby distribuce byla způsobilá pro beztrestné zacházení, musíte splnit tyto určité podmínky:

• Ztratili jste zaměstnání. Dostali jste kompenzaci v nezaměstnanosti po dobu 12 po sobě jdoucích týdnů. Rozdělení jste využili buď v roce, kdy jste obdrželi kompenzaci v nezaměstnanosti, nebo v příštím roce Rozdělení jste obdrželi nejpozději 60 dnů po návratu do práce

3. Trvalé postižení

4. Výdaje na vysokoškolské vzdělávání

Vysokoškolský titul je dnes drahý. Pokud stojíte na účtu za výdaje na vzdělávání, může být váš IRA cenným zdrojem financování. Je možné vyhnout se 10% pokutě, když používáte prostředky IRA k úhradě výdajů za kvalifikované vzdělání pro vás, vašeho manžela / manželku nebo vaše dítě.

Náklady na kvalifikované vzdělávání zahrnují školné, poplatky, knihy, spotřební materiál a vybavení potřebné k zápisu. Místnost a stravu jsou také zahrnuty pro studenty, kteří jsou zapsáni alespoň na poloviční úvazek. Kromě toho má IRS specifická pravidla o tom, kolik můžete utratit.

Nezapomeňte se poradit s důvěryhodným daňovým profesionálem, abyste zjistili, zda jsou vaše výdaje způsobilé. Rovněž se obraťte na školu, abyste se ujistili, že splňuje požadavky na účast v programu.

5. Zdědíte IRA

Pokud jste příjemcem IRA, váš výběr nepodléhá 10% předčasnému výběru.

Výjimka neplatí, pokud jste manželem původního majitele účtu, jste jediným příjemcem a zvolíte si manželský převod (kde převedete prostředky do své vlastní nezděděné IRA). V tomto případě je s IRA zacházeno, jako by to bylo tvoje. To znamená, že stále platí 10% pokuty za předčasné stažení.

Váš poskytovatel IRA by měl nahlásit částku, kterou vyberete jako distribuci smrti, zahrnutím kódu „4“ do pole 7 formuláře IRS 1099-R, formuláře, které se používá k nahlášení distribuce. Poraďte se se svým správcem / správcem IRA ohledně dokumentace, kterou potřebujete ke zpracování vaší transakce.

6. Chcete-li koupit, postavit nebo znovu postavit domov

Můžete si vybrat ze svého IRA až 10 000 $ (což je doživotní limit) bez postihu za nákup, výstavbu nebo přestavbu domu. Chcete-li se kvalifikovat, musíte být „první“ homebuyer, což znamená, že jste v předchozích dvou letech nevlastnili dům. Mohli jste však být v minulosti majitelem domu a přesto se dnes můžete kvalifikovat jako první homebuyer.

Pokud jste ženatý, váš manžel může od IRA získat dalších 10 000 dolarů. Můžete také použít peníze na pomoc dětem, vnoučatům, rodičům nebo jiným členům rodiny za předpokladu, že splňují první definici homebuyer.

7. V zásadě stejné pravidelné platby

V zásadě vyberete stejnou částku - stanovenou podle jedné ze tří metod předem schválených IRS - každý rok po dobu pěti let nebo do otočení 59½, podle toho, co nastane později. Toto se nazývá přijímání v podstatě stejných pravidelných plateb (SEPP) od vaší IRA.

8. Splnit poplatek IRS

9. Výzva k aktivní službě

Na kvalifikované rozdělení rezervistů se nevztahuje 10% pokuta. Obecně se tato rozdělení dělají vojenskému záložníkovi nebo členovi Národní gardy, který je povolán k aktivní službě po dobu nejméně 180 dnů po 11. září 2001.

V některých případech budete moci splátky rozdělit, i když příspěvky na splácení přesahují roční limity příspěvků. Musíte to však udělat do dvou let od ukončení aktivní služby.

Poslední slovo

Přestože výše uvedené případy jsou osvobozeny od pokuty za předčasné rozdělení, stále mohou podléhat federální a státní dani. Důvěryhodný daňový odborník může určit, jaké daně vám dluží, a pomůže vám vyplnit příslušné formuláře.

A konečně, abyste mohli uplatnit výjimku z penále za předčasnou distribuci, může se od vás vyžadovat, abyste spolu s daňovým přiznáním k dani z příjmu podali formulář IRS 5329, pokud váš depozitář IRA nahlásí tuto částku jako osvobozenou od daně z formuláře IRS 1099-R.