Co je to metoda upraveného zůstatku?
Metoda upraveného zůstatku je účetní metoda, která vychází z finančních nákladů ze částky dlužné na konci aktuálního fakturačního cyklu po zaúčtování kreditů a plateb na účet.
Jak funguje metoda upravené rovnováhy
Metoda upraveného zůstatku se používá k výpočtu úroku splatného u většiny spořicích účtů a také u některých vydavatelů kreditních karet. Pomocí metody upraveného zůstatku se úrok získaný na spořicím účtu vypočítá na konci měsíce poté, co byly na účet zaúčtovány všechny transakce (včetně debetů a kreditů).
Klíč s sebou
- Banky a společnosti vydávající kreditní karty často používají metodu upraveného zůstatku, která se používá k výpočtu úroků držitelů účtů. Existují i jiné metody vyrovnání používané kreditními kartami než metoda upraveného zůstatku, jako předchozí metoda zůstatku. Pokud jde o zjišťování zůstatků kreditních karet, vydavatelé karet používají metodu upraveného zůstatku mnohem méně často než metodu průměrného denního zůstatku (nejběžnější) nebo předchozí metodu zůstatku. Předchozí metoda zůstatku nezahrnuje platby, kredity a nové nákupy, které se uskutečnily během aktuálního fakturačního cyklu, pro výpočet finančních nákladů.
Účty kreditních karet, které vypočítávají splatné finanční poplatky pomocí metody upraveného zůstatku, zahrnují období odkladu. Proč? Protože nákupy uskutečněné a zaplacené během mezitímního období mezi posledním výpisem a koncem současného fakturačního cyklu, nezahrnují do upraveného zůstatku majitelů účtů.
Metoda upraveného zůstatku může spotřebitelům pomoci snížit celkové náklady na jejich spořicích účtech a kreditních kartách.
Použití metody upraveného vyvážení
Zde je příklad, jak funguje metoda upraveného zůstatku: Předpokládejme, že jste na konci předchozího fakturačního cyklu karty provedli zůstatek na kreditní kartě ve výši 10 000 $. Během fakturačního cyklu příštího období splatíte zůstatek o 1 200 $. Rovněž obdržíte kredit na vrácený nákup 200 USD.
Za předpokladu, že během tohoto období neproběhnete žádné další transakce, upravený zůstatek vašeho účtu pro účely výpočtu finančních nákladů by činil celkem 8 600 $ místo toho, aby byl založen na počátečních 10 000 $.
Výhody metody upravené rovnováhy
Spotřebitelé mohou u metody upraveného zůstatku zaznamenat výrazně nižší celkové úrokové náklady. Finanční poplatky se počítají pouze na konečných zůstatcích, což vede k nižším úrokovým nákladům oproti jiným metodám výpočtu finančních nákladů, jako je průměrný denní zůstatek nebo předchozí metoda zůstatku.
Jako podmínku federálního zákona o pravdě půjčování (TILA) musí vydavatelé kreditních karet sdělit spotřebitelům svůj způsob výpočtu finančních nákladů, jakož i roční periodické úrokové sazby, poplatky a další podmínky, ve svém výpisu podmínek.. Metoda upraveného zůstatku se kromě kreditních karet a spořicích účtů používá pro výpočet poplatků za jiné typy revolvingového dluhu, včetně úvěrových linií pro domácí kapitál (HELOC).
