Definice plánu stárnutí

Co je plán stárnutí?

Harmonogram stárnutí je účetní tabulka, která ukazuje pohledávky společnosti, seřazené podle jejich splatnosti. Často vytvořený účetním softwarem, může plán stárnutí pomoci společnosti zjistit, zda její zákazníci platí včas. Jedná se o rozpis pohledávek podle věku nezaplacené faktury, jména zákazníka a dlužné částky.

Klíč s sebou

Plány stárnutí jsou účetní tabulky, které společnosti používají, aby zjistily, zda jsou platby prováděny nebo přijímány včas. Tyto plány lze přizpůsobit tak, aby zahrnovaly jakýkoli časový rámec, který chce společnost sledovat, ale obvykle zahrnují méně než 30 dní, 1-30 dnů po splatnosti, 30–60 dní po splatnosti a více než 90 dní po splatnosti. Použití harmonogramů stárnutí může společnostem pomoci odhalit problémy s peněžními toky dříve, než se stanou ještě větším problémem.

Jak funguje plán stárnutí

Časový plán stárnutí často klasifikuje účty jako aktuální (do 30 dnů), 1-30 dní po splatnosti, 30-60 dní po splatnosti, 60-90 dní po splatnosti a více než 90 dní po splatnosti. Společnosti mohou pomocí plánů stárnutí zjistit, které účty jsou po lhůtě splatnosti a které zákazníky potřebuje k zasílání platebních upomínek nebo, pokud jsou příliš pozadu, k zasílání do sbírek. Společnost chce, aby co nejvíce jejích účtů bylo co nejaktuálnější, protože čím déle je účet delikventní, tím je pravděpodobnější, že nikdy nebude zaplacen, což povede ke ztrátě.

Zde je příklad plánu stárnutí:


Příklad plánu stárnutí
Zákazník	Konečná cena	Aktuální (do 30 dnů)	1-30 dní po splatnosti	31-60 dní	61-90 dní	Více než 90 dní
ABC Inc.	10 000 $	8 000 $	2 000 $
Společnost XYZ	7 000 $			3 000 $	3 000 $	1 000 $
Land Co.	2 500 $	2 000 $		500 $
Celkový	19 500 $	10 000 $	2 000 $	3 500 $	3 000 $	1 000 $

Společnost může zažít finanční potíže, pokud má významný počet po splatnosti. Může být potřeba půjčit si peníze, aby zůstal nad vodou kvůli nezaplaceným účtům. To bude mít dopad na spodní hranici společnosti ještě více, protože bude odpovědný za výplatu úroků z peněz, které si půjčí. Každý den, kdy je platba zpožděna, bude mít nějaký dopad na finanční situaci společnosti a na každý účet, který má pozdní násobky, má dopad.

Čím delší je účet po splatnosti, tím pochybnější je, že bude přijata platba. Plány stárnutí umožňují společnostem zůstat na vrcholu A / R v naději, že omezí pochybné účty.

Výhody plánů stárnutí

Manažeři a analytici často používají plány stárnutí k hodnocení provozní a finanční výkonnosti firmy. Jsou zvláště užitečné pro řízení pracovního kapitálu. Harmonogramy stárnutí mohou společnostem pomoci předpovídat jejich peněžní tok tím, že klasifikují čekající závazky do data splatnosti od nejranějšího do nejnovějšího a tříděním očekávaného příjmu podle počtu dní od odeslání faktur.

Peněžní tok je pro firmu důležitý, protože mnoho podniků selže v důsledku negativního cash flow. Proto je sledování peněžních toků zásadním prvkem udržování zdravého a úspěšného podnikání. Věřitelé kromě jejich interního použití mohou věřitelé použít také při hodnocení, zda půjčovat firemní peníze.

Auditoři mohou při hodnocení hodnoty podnikových pohledávek používat také plány stárnutí. Pokud se stejní zákazníci opakovaně zobrazují jako lhůty splatnosti v plánu stárnutí pohledávek, může být nutné, aby společnost přehodnotila, zda s nimi nadále obchodovat. Harmonogram stárnutí pohledávek lze také použít k odhadu částky dolaru nebo procenta pohledávek, které pravděpodobně není možné inkasovat. To může firmě umožnit, aby byla aktivní, nikoli reaktivní.

Znát procento pohledávek, které by mohly být nevymožitelné, může podnik hledat řešení svého problému s peněžními toky dříve, než se problém vymkne kontrole. Pro určitá průmyslová odvětví, jako je maloobchod nebo výroba, mohou při stanovování úvěrových standardů hrát významnou roli harmonogramy stárnutí. Pokud si společnost všimne, že má stálý problém s velkým počtem delikventních účtů, může se podívat na zvýšení svých standardů, pokud jde o kreditní skóre zákazníka.

Porovnání investičních účtů × Nabídky, které se objevují v této tabulce, pocházejí od partnerství, od nichž Investopedia dostává náhradu. Název poskytovatele Popis

Související termíny

Po splatnosti Po splatnosti je půjčka, která nebyla uskutečněna ke dni splatnosti. Dlužník může být zpožděn, pokud není stanoveno období odkladu. více Účty pohledávek stárnutí Definice Stárnutí pohledávek je zpráva, která kategorizuje pohledávky společnosti podle délky neuhrazené faktury. více Definice nákladů na nedobytné pohledávky Náklady na nedobytné pohledávky jsou náklady, které podnikům vzniknou, jakmile se odhaduje, že splácení dříve poskytnutého úvěru zákazníkovi je nedobytné. více zákazníků neplatí včas? Čisté pohledávky mohou být vaším problémem Čisté pohledávky jsou peníze, které dluží společnosti její zákazníci, mínus dlužné peníze, které pravděpodobně nebudou nikdy vyplaceny, často vyjádřené v procentech. více Definice nevýkonného aktiva (NPA) Definice Nefunkční aktivum se vztahuje na půjčky nebo zálohy, které jsou v nebezpečí selhání. více Definice diskontní slevy Prodávající může využít peněžní diskont jako pobídku pro kupujícího k zaplacení směnky před plánovaným datem splatnosti. více partnerských odkazů