Souhrnný popis plánu (SPD) je dokument, který musí zaměstnavatelé poskytnout zaměstnancům, kteří se účastní penzijních plánů zaměstnaneckých penzijních připojištění nebo plánů zdravotních výhod, zdarma. SPD je podrobným průvodcem výhodami, které program poskytuje a jak plán funguje. Musí popisovat, kdy se zaměstnanci stanou způsobilými k účasti na plánu, jak jsou vypočítávány a vypláceny požitky, jak si nárokovat požitky a kdy vznikají požitky.
SPD by měl být v jasném jazyce, kterému zaměstnanci rozumějí. Musí obsahovat název plánu a jeho číslo přidělené interní příjmovou službou, jméno a adresu zaměstnavatele, jméno a kontaktní údaje správce plánu, prohlášení o právech na přenositelnost zdravotního pojištění a zákon o odpovědnosti, zveřejnění informací ERISA a pokyny, jak mohou zaměstnanci podávat stížnost nebo odvolání.
Klíč s sebou
- Zaměstnanci musí od svých zaměstnavatelů obdržet souhrnný popis plánu (SPD). Plán popisuje výhody programu a způsob, jakým plán funguje. Plán musí odpovídat na konkrétní otázky, jako je název plánu, číslo přidělené IRS, jméno a adresa zaměstnavatele a prohlášení o právech na zdraví a odpovědnost.
Porozumění popisu souhrnného plánu
Při prvním najmutí byste měli obdržet SPD pokrývající zdravotní péči a penzijní dávky nového zaměstnavatele do 90 dnů. Společnost může dokument distribuovat elektronicky, pokud pravidelně používáte počítač v práci nebo v tištěné podobě. Pokud obdržíte pouze elektronickou kopii, můžete požádat o písemnou kopii.
Stručný popis plánu by měl odpovědět na vaše dotazy
Plán by měl obsahovat odpovědi na následující otázky:
- Existuje minimální požadavek na věk pro účast v plánu? Existuje minimální požadavek na službu pro účast v plánu? Pokud ano, co je a jak se počítá? Kdy začíná a končí plánovaný rok? Běží od 1. ledna do 31. prosince nebo má jiné datum zahájení a ukončení? Tato informace je důležitá pro zdravotní plány, protože držitelé účtů musí vědět, kdy se vaše roční odpočitatelné resety resetují. Musím přispívat do plánu, nebo všechny příspěvky pocházejí od mého zaměstnavatele? U plánů odchodu do důchodu umožňuje tento plán převrácení příspěvků z jiných plánů? Například mohu převést do tohoto plánu svých 401 (k) od mého bývalého zaměstnavatele? Jak se investují příspěvky zaměstnavatelů a zaměstnanců do penzijních plánů? Existují výchozí investice, do kterých peníze půjdou, pokud nevyberu konkrétní investiční možnosti? Pokud ano, jaké jsou? Jak změním svůj výběr investic? Kdy se dostanu do penzijního plánu? Jsem okamžitě 100% oprávněn, nebo musím pracovat pro společnost po určitý počet let, abych se stal částečně nebo plně oprávněným? Mohu si půjčit z mého penzijního účtu? Pokud ano, jaká jsou pravidla? Co se stane s mými výhodami, když se stanu zdravotně postiženým? Pokud opustím společnost? Pokud odejdu do důchodu? Pokud umřu? Pokud si vezmu volno?
Souhrnný popis plánu nabízí zaměstnavatelům ochranu před soudními procesy
Pokud jde o podnikání, měli by zaměstnavatelé zajistit, aby jejich SPD pokrývaly vše, co by mělo. Bez SPD nebo nedostatečného SPD se zaměstnavatelé vystavují soudním sporům od zaměstnanců. SPD, které se řídí pokyny ERISA a jasně stanoví vyloučení a omezení, bude společnost chránit před možnými právními kroky.
SPD by měl uvádět, co definuje zaměstnance, který má nárok na různé výhody a zda mezi tyto zaměstnance patří nezávislí dodavatelé, dočasní pracovníci, manželé, domácí partneři a děti. Pokud navíc 10% nebo více vašich zaměstnanců hovoří jiným jazykem než angličtinou, musíte zveřejnit SPD i v těchto jiných jazycích. Najmutí právníka, který chápe zákon ERISA, aby před distribucí zkontroloval SPD, může pomoci zajistit, aby byl dokument úplný, důkladný, přesný a v souladu se státním a federálním zákonem. Vytvoření SPD od začátku do konce může trvat měsíce. Zajistíte-li, že to vaši zaměstnanci snadno pochopí, snížíte počet stížností, soudních sporů a dotazů na lidské zdroje od zmatených zaměstnanců.
Zaměstnavatelé mohou pravidelně měnit výhody, které nabízejí. Pokud k tomu dojde, musí zaměstnavatel informovat všechny zaměstnance písemně tím, že jim poskytne revidované SPD nebo shrnutí podstatných úprav, které vysvětlují změny SPD. Společnost musí distribuovat oznámení do 60 dnů od nabytí účinnosti změny, pokud snižuje pokrytí nebo výhody. Pokud změny nesníží pokrytí ani výhody, mělo by být oznámení distribuováno do 210 dnů po skončení plánovaného roku, kdy změna vstoupila v platnost.
