Co je důvěra v ochranu aktiv (APT)?
Důvěra na ochranu aktiv (APT) je finanční plánovací trust, který drží aktiva jednotlivce za účelem jejich ochrany před věřiteli. Trusty na ochranu aktiv nabízejí nejsilnější ochranu, kterou můžete najít od věřitelů, soudních sporů nebo jakýchkoli rozsudků proti svému majetku. APT může dokonce pomoci odradit nákladné spory před zahájením, nebo může příznivě ovlivnit výsledky jednání o urovnání.
Přestože trusty na ochranu zahraničních aktiv mohou poskytovat účinnou ochranu před zabavením majetku nařízeným soudem USA, vystavují také aktiva potenciálním ekonomickým a politickým rizikům spojeným s jurisdikcí, ve které je veden offshore účet.
Porozumění důvěry v ochranu majetku
Důvěra na ochranu aktiv je důvěryhodná vypořádání, ve které je poskytovatel přidělen jako povolený příjemce a povolil přístup k prostředkům na svěřeneckém účtu. Pokud je APT správně strukturován, jeho cílem je, aby věřitelé nebyli schopni dosáhnout majetku trustu. Kromě poskytování ochrany aktiv nabízí domácí APT další výhody, včetně úspory daně z příjmů státu, když se nachází ve státě bez daně z příjmu.
APT obsahují komplexní regulační požadavky, jako jsou neodvolatelné. APT poskytují příležitostné distribuce, ale k těmto distribucím může dojít pouze na základě rozhodnutí nezávislého správce. Tyto trusty také obsahují doložku o utrácení, podle níž příjemce nemůže prodat, utratit nebo rozdat svěřenecká aktiva bez zvláštních ustanovení.
Trustové fondy na ochranu aktiv jsou velmi komplikovanou formou důvěry a jako takové nejsou pro všechny.
Dva typy APT
Existují dva druhy neodvolatelných svěřeneckých fondů, které fungují jako prostředky na ochranu aktiv: domácí svěřenecké fondy a zahraniční (nebo offshore) svěřenecké fondy.
Domácí APT
Domácí trusty na ochranu aktiv nabízejí nejpružnější svěřenecké zákony na ochranu majetku ve Spojených státech. Pokud se rozhodnete pro použití jednoho, můžete jej nastavit rychle a snadno ve státech, které jim to umožňují - v současné době pouze 17 států: Aljaška, Delaware, Havaj, Michigan, Mississippi, Missouri, Nevada, Nový Hampshire, Ohio, Oklahoma, Rhode Island, Jižní Dakota, Tennessee, Utah, Virginie, Západní Virginie a Wyoming. Jak se však tyto trusty stávají běžnějšími, stále více států uznává své právní postavení.
Největší nevýhodou domácích trusů je to, že vaše aktiva stále pobývají v právním systému USA, což je vystavuje riziku soudních příkazů, jako jsou zástavní práva nebo rozsudky; federální zákony o bankrotu a různé státní zákony. Domácí APT jsou navíc nové a jako takové jim chybí důvěryhodnost prokázané judikatury; což by mohlo být zničující, kdyby došlo k soudnímu řízení nebo rozsudku proti vašemu majetku.
Zahraniční APT
Trusty na ochranu zahraničních aktiv jsou také známé jako „offshore“ trusty, protože jsou často drženy na offshore účtu. Tyto trusty jsou založeny v jurisdikcích mimo USA, jako jsou Cookovy ostrovy a Britské Panenské ostrovy. Ačkoli jsou obvykle dražší než jejich domácí protějšky, důvěryhodné společnosti na ochranu zahraničních aktiv mají přísnější opatření na ochranu soukromí než jejich protějšky z USA, takže nabízejí ještě účinnější ochranu vašich aktiv. Další výhodou je, že jurisdikce, které se propagují jako offshore daňové ráje, obvykle nevynucují americké rozsudky proti aktivům trustů vytvořených v jejich jurisdikcích.
Klíč s sebou
- Důvěra na ochranu aktiv (APT) je komplexní finanční plánovací nástroj určený k ochraně vašich aktiv před věřiteli.APT nabízejí nejsilnější ochranu, kterou můžete najít od věřitelů, soudních sporů nebo soudních rozhodnutí proti svému majetku. Tato vozidla jsou strukturována jako „domácí“ nebo „zahraniční“ trusty na ochranu aktiv.
APT jsou složitou formou důvěry
Před vytvořením důvěry v ochranu aktiv byste měli důkladně porozumět APT a jejich důsledkům. Většina z nich vstupuje do těchto fondů spolu s pomocí svého finančního plánovače.
Financování APT
Abychom zvážili důvěru v ochranu aktiv, pomáhá to být bohatý, nebo alespoň finančně pohodlný a rozmanitý, protože APT nepřináší prospěch nikomu, dokud nebudou financovány aktivy. Důvěryhodná aktiva obvykle zahrnují: 1) hotovost, 2) cenné papíry, 3) společnosti s ručením omezeným (LLC), 4) obchodní aktiva, jako je duševní vlastnictví, zásoby a vybavení, 5) nemovitost a 6) rekreační aktiva, jako jsou letadla a lodě.
Převod aktiv
Proces převodu aktiv do APT je kritický proces, který vyžaduje shromáždění široké škály kvalifikovaných a důvěryhodných profesionálů, od finančních plánovačů a právníků až po pojišťovací makléře a mnoho mezi nimi. Dále existují určité složité právní překážky, protože každé aktivum zvažované k převodu do APT musí být hodnoceno z různých výhodných bodů, včetně jeho dopadu na právní ochranu, zdanění, obchodní a růstový potenciál a budoucí rozdělování manželům a dědicům.
Další úvahy
A konečně, APT je navržen tak, aby měl svůj nejpodstatnější vztah ke státu, ve kterém je důvěra utvářena - nikoli ke státu sídla usazovatele -, protože v těsně napadené právní bitvě by umístění majetku důvěry mohlo být určující.
V důsledku toho může být moudré zvážit převod případných aktiv - například cenných papírů a hotovostních účtů, cenných a rizikových obchodních a rekreačních aktiv, nemovitostí a sídelních společností - do LLC.
