DEFINICE zůstatku knihy
Účetní zůstatek je termín používaný k popisu peněžních prostředků z vkladu poté, co byly provedeny úpravy pro zúčtování šeků, plovákové prostředky nebo požadavky na rezervy. Je to v podstatě částka, která je skutečně k dispozici pro výdaje a obvykle se počítá jako bankovní zůstatek, méně šeků, které je ještě třeba zúčtovat, vklady v tranzitu nebo jiné odpočty z účtu. Účetní zůstatek je zůstatek v účetní knize společnosti a lze jej použít ke srovnání financí společnosti s bankovním výpisem a bankovním zůstatkem na konci účetního období.
VYDÁVÁNÍ DOLŮ Zůstatek knihy
Účetní zůstatek je termín, který společnosti používají k popisu množství peněz, které jsou k dispozici pro platby prodejcům a nákupy poté, co byly provedeny jakékoli úpravy týkající se vkladů v tranzitu, šeků, které dosud nebyly zúčtovány, požadavků na rezervy a úroků získaných z „plovoucích fondů“. " Společnosti, které mají velké množství transakcí nebo píšou mnoho šeků, zvyšují pravděpodobnost, že částka uvedená na jejich bankovním účtu nebo bankovní zůstatek není skutečnou částkou peněz, které mají k dispozici k utrácení. Mohou mít nevyřízený šek, který nebyl uložen a zúčtován. Sledováním zůstatku knihy může společnost vést přesné záznamy o svých dostupných finančních prostředcích pro placení prodejců a nákupy.
Příklad zůstatku knihy
Například společnost ABC zapíše šek společnosti XYZ. Dokud společnost XYZ neprovede kontrolu a nezruší účet ABC, zůstatek ABC se bude i nadále zobrazovat, jako by tyto prostředky byly k dispozici, i když ve skutečnosti již byly vysloveny. Účetní zůstatek zaznamená tuto transakci a poskytne přesnější záznam o dostupných prostředcích.
„Plovákové fondy“ je termín používaný k popisu úroků přijatých bankami z důvodu časového odstupu mezi uložením a výplatou šeků. Když je šek uložen v bance, nedostane se okamžitě. Čas mezi vkladem a platbou šeku slouží jako příležitost pro platební banku, aby získala další úroky z peněz.
