Dluh studentských půjček se stal jednou z největších tříd spotřebitelského dluhu v zemi. Ve skutečnosti postihuje až 45 milionů Američanů. Podle zprávy společnosti Forbes dosáhl dluh studentských půjček začátkem roku 2019 téměř 1, 5 bilionu dolarů, přičemž průměrný dlužník ze třídy 2017 dluží až 28 650 $ studentského dluhu.
Nalezení peněz na splacení studentských půjček - natož platit za školu - je bojem pro mnoho nových absolventů, kteří právě začínají na trhu práce. Programy odpuštění úvěru mohou nabídnout určitou úlevu, ale pouze pro dlužníky, kteří pracují ve vybraných oborech. Existuje však plán, který lidem nejen pomáhá šetřit školné a jiné výdaje osvobozené od daně, ale také jim pomáhá platit část studentských půjček - nebo půjček jejich příjemců - aniž by museli čelit sankcím.
Klíč s sebou
- 529 plánů jsou daňově zvýhodněné spořicí plány původně určené k pokrytí nákladů na postsekundární vzdělávání příjemce držitele plánu. Zákon o daňových úsecích a pracovních příležitostech podepsaný v roce 2017 rozšířil pokrytí tak, aby zahrnoval kvalifikované školné pro vzdělávání K až 12. Podle zákona z roku 2019 mohou držitelé programů použít 529 plánů na úhradu školného a kvalifikovaných výdajů učňovských programů a mohou si vybrat doživotní maximum 10 000 dolarů, aby splatili dluh studentské půjčky.
Základy plánu 529
529 plánů vytvořených v 90. letech minulého století jako způsob, jak lidem pomoci zaplatit náklady spojené s postsekundárním vzděláváním, jsou daňově zvýhodněné spořicí plány. Plány umožňují lidem pěstovat úspory pro příjemce - dítě, vnouče nebo manžela. Plán také umožňuje lidem spořit se pro sebe.
Existují dva typy 529 plánů - předplacené školné a spořicí plány. Předplacené studijní plány dávají držitelům programů možnost předplácení školného a dalších poplatků pro příjemce za předpokladu, že je na určené instituci. Na druhé straně spořicí plány se podobají individuálním penzijním účtům (IRA) v tom, že se jedná o daňové zvýhodněné plány.
Pravidla plánu byla stanovena v oddíle 529 zákoníku o vnitřních příjmech (IRC). Například výběry z 529 plánů byly 100% osvobozeny od federálních daní, pokud byly použity na pokrytí výdajů na kvalifikované vzdělání, jako jsou školné a poplatky nebo pokoj a stravování.
HR 529
V lednu 2017 představili členové House Lynn Jenkins (R-Kan.) A Ron Kind (D-Wis.) HR 529, také dabovali zákon o zlepšování účtu 529 a ABLE z roku 2017. Návrh zákona byl primárně navržen tak, aby povzbudil zaměstnavatele, aby přispívali prostředky na 529 plánů jménem zaměstnanců prostřednictvím daňové pobídky. Z daní byly vyloučeny příspěvky zaměstnavatelů na tyto účty až do výše 100 USD. Malé podniky, které poskytly 529 příspěvků do plánu, také získaly daňový úvěr, který jim pomohl s náklady na zúčtování mezd pro tyto účty.
Legislativa také prospívala spořitelům tím, že odstranila pokuty za použití 529 prostředků k výplatě studentských půjček. Daňoví poplatníci, kteří použili 529 plánovaných peněz na cokoli jiného než na výdaje na kvalifikované vzdělání, byli předmětem 10% federální daňové sankce. Jakékoli rozdělení výdělku bylo považováno za zdanitelný příjem, což by mohlo vést ke zvýšení daňové povinnosti spořitele.
Návrh zákona byl považován za požehnání pro rodiny s zbylými 529 plánovanými penězi, kteří se chtějí vyhnout daňové sankci za provádění nekvalifikovaných distribucí. Služba Internal Revenue Service (IRS) v minulosti umožňovala převod účtů od jednoho příjemce k druhému, ale pokud v rodině nejsou jiní studenti, kteří by mohli peníze použít, musí majitel účtu buď ponechat fond nevyužitý, nebo přijmout daňová povinnost.
Změny 529 plánů
Od roku 2017 došlo k několika změnám způsobu, jakým mohou držitelé programů využívat 529 plánů, a to zákonem o daňových úrátech a pracovních místech (TCJA), jakož i schválením zákona o zřízení každého společenství za účelem zvýšení penze (SECURE) v roce 2019. Oba zákony podepsal prezident Donald Trump.
TCJA změnil způsob, jakým by bylo možné využít plány 529, čímž se zvýšily některé z jejich výhod. Primární změna rozšířila pokrytí mimo postsekundární vzdělávání a zahrnovala maximálně 10 000 $ ročních školných nákladů na studenta pro vzdělávání K až 12 ve veřejné, soukromé nebo náboženské škole. Ostatní výdaje se nekvalifikují a rozdělení provedené na pokrytí dodatečných nákladů na vzdělávání by se považovalo za hrubý příjem.
Další změny v plánech byly provedeny poté, co Sněmovna reprezentantů USA schválila zákon SECURE, který byl podepsán 20. prosince 2019. Držitelé plánu mohou nyní podle § 302 zákona:
- Použijte jejich 529 účtů k pokrytí výdajů souvisejících s jakýmkoli registrovaným učňovským programem navštěvovaným příjemcem. To zahrnuje veškeré dodatečné náklady, jako jsou poplatky, vybavení, knihy a další spotřební materiál. S výplatou až 10 000 $ z jejich plánu na zaplacení kvalifikovaných studentských půjček bez penalizace - za podmínek. První je, že maximum 10 000 $ je doživotní limit pro příjemce a každého sourozence. To znamená, že rodina se dvěma dětmi může uzavřít studentské půjčky maximálně 20 000 USD. Zadruhé, držitelé programů si nemohou nárokovat žádné úroky ze studentských půjček zaplacené těmito penězi.
Maximální délka života, kterou může držitel programu vybrat z 529 plánu na splacení kvalifikované studentské půjčky příjemce.
Sečteno a podtrženo
Dluh studentských půjček zůstává jedním z největších spotřebitelských dluhů v zemi. Přestože se lidé se vzděláním omezili na zkoumání stávajících cest ke správě svých půjček, existuje malá úleva. Od schválení zákona SECURE může 529 držitelů plánů vybírat až 10 000 dolarů bez daně, aby si mohli půjčit za své studentské půjčky nebo za dluhy svých dětí, vnoučat nebo manželů. Stejně jako u každého jiného finančního produktu je dobré zkontrolovat u správce plánu, kde jsou uvedeny všechny podrobnosti o tom, jak to funguje.
