Pokud jste majitelem malé firmy a odchod do důchodu se blíží v nepříliš vzdálené budoucnosti, můžete zvážit penzijní plán zůstatku v hotovosti. Mohlo by to vyhovovat vašim cílům penzijního spoření a vyhovět potřebám vašich zaměstnanců.
Tento typ penzijního plánu zaměstnanců vyžaduje, abyste přispěli procentem z roční mzdy každého zaměstnance, obvykle 5% plus úrokový kredit, na investice do důchodu. Zaměstnavatel může přispívat i svým vlastním jménem.
Jak funguje zůstatek v hotovosti
Při odchodu do důchodu nabízí penzijní plán v hotovosti zůstat zaměstnancům (a jejich zaměstnavatelům) na výběr. Mohou vzít peníze, které jim byly odloženy, v paušální částce nebo si vybrat zůstatek na měsíční platbě. Měsíční výplata je založena na letech služby a nejvyšších třech po sobě jdoucích letech platu, jakož i na individuální délce života.
Klíč s sebou
- Peněžní zůstatek důchodu má největší přitažlivost pro majitele malých podniků, kterým dominují vysoké výdělky, jako jsou ordinace lékařů a právní firmy. Pozoruhodné jsou vysoké limity příspěvků a příznivé daňové zacházení. Má některé atributy 401 (k) ale platba dlužná při odchodu do důchodu nepodléhá výkyvům na trhu.
Dobrá část, zejména pro starší pracovníky, je, že přípustné částky, které lze uložit, jsou v podstatě neomezené. Limit je stanoven na maximální přípustnou výplatu. Pro rok 2019 je limit pro výplatu důchodu 225 000 USD ročně. Když odtamtud odešel, starší profesionál mohl ročně přiblížit 300 000 dolarů.
Podobnosti s 401 (k)
Peněžní zůstatky penzijních plánů jsou penzijní plány s definovaným požitkem s trochou 401 (k) twist. Zaměstnavatel připisuje na účet každého účastníka stanovené procento jejich roční náhrady plus zvýšenou úrokovou sazbu.
65letý odborník mohl v roce 2020 zaplatit až 285 000 dolarů a stále financovat účet 401 (k) nebo IRA.
Stejně jako u každého penzijního plánu s definovanou dávkou je však investiční riziko na zaměstnavateli. Na účastníky nemohou být nepříznivě ovlivněny výkyvy na akciovém trhu.
Vysoké limity příspěvků
Jedním z aspektů plánu zůstatku hotovosti, díky němuž je atraktivní pro majitele malých podniků, zejména pro osoby, které se blíží věk odchodu do důchodu, jsou vysoké úrovně příspěvků, které se zvyšují se stárnutím.
Například pro 65letého muže být maximální příspěvek v roce 2020 až 285 000 USD. Kromě toho může ještě přispět dalších 26 000 dolarů na plán 401 (k).
To znamená, že pro daňový rok 2020 je roční roční příspěvek IRS 19 500 USD, ale ti, kteří mají 50 a více let, mohou přispívat dalšími 6 500 USD jako ustanovení o dohánění.
Pro majitele firmy, který zaostává v úsporách za účelem odchodu do důchodu, chce maximální odpočet daně a má k dispozici hotovostní tok, může být vynikajícím řešením plán zůstatku v hotovosti.
Roste v popularitě
Plány hotovostního zůstatku nyní podle penzijních poradců Kravitz Inc. tvoří asi 25% všech plánů definovaných požitků.
V posledních letech rostla jejich obliba. Většinu tohoto růstu podporují jednotliví vlastníci podniků a vysoce výnosní profesionálové, jako jsou skupiny lékařů, právnické firmy a další profesionálové. U silně výdělečných baby boomu může být plán zůstatku hotovosti nejlepší ze všech světů.
Plány hotovostního zůstatku však nejsou levné pro podniky se zaměstnanci. Příspěvky zaměstnavatele v typickém plánu 401 (k) by mohly být kolem 3% až 6% náhrady. Celkové náklady by se mohly pohybovat v rozmezí 5% až 8%. Účty účastníků obdrží roční úrokový úvěr, kterým může být pevná sazba 5% nebo proměnná, jako je úroková sazba 30leté státní pokladny.
Počáteční náklady na nastavení se obvykle pohybují mezi 2 000 a 5 000 USD. Každý rok musí pojistný matematik potvrdit, že plán je řádně financován. To by mohlo přinést roční administrativní náklady v rozmezí 2 000 až 10 000 $.
Účty účastníků
Každý účastník má svůj individuální účet, podobně jako v plánu 401 (k). Při odchodu do důchodu mohou účastníci brát své platby jako anuitu, avšak v některých plánech existuje možnost jednorázového rozdělení, které lze převést na IRA.
Plány zvyšují důchodové úspory a poskytují vyšší odpočet daně než většina alternativ. Přínosy pro starší profesionály, kteří možná nezachránili dost, jsou obrovské.
Odborná praxe musí mít hotovostní tok k tomu, aby tyto plány financovala konzistentně, a musí být ochotna přispívat svým dalším zaměstnancům.
Plány hotovostního zůstatku nabízejí zaměstnancům, kteří opouštějí společnost, určitý stupeň přenosnosti, pokud mají prospěch.
Stejně jako u všech penzijních plánů jsou dávky vyplácené účastníkům pojištěny společností Pension Benefit Guaranty Corp pro případ, že zaměstnavatel nezaplatí platby.
