Co je to hotovost nebo odložené uspořádání (CODA)?
Hotovost nebo odložená dohoda (CODA) je způsob financování jakéhokoli typu kvalifikovaného sdílení zisku, akciového bonusu, penzijního plánu na výplatu peněz před zahájením ERISA nebo plánu pro venkovské družstvo. Podle služby Internal Revenue Service (IRS) jsou to jediné typy plánů, které mohou obsahovat CODA.
CODA vyžaduje, aby zaměstnavatel provedl jeden z následujících úkonů:
- Zadejte konkrétní částku v hotovosti nebo jinou zdanitelnou výhodu, která v současné době není k dispozici. Přiřaďte částku k svěřeneckému fondu nebo poskytněte časové rozlišení nebo jinou formu výhody
Hotovost nebo odložená ujednání také umožňují zaměstnancům přispívat částem svých platů do plánu, aby jejich úspory mohly růst daňově odložené. Nejběžnějším typem CODA je hotovostní bonus, který je vyplácen do 401 (k) plánů zaměstnanců.
Porozumění plánům CODA
Zaměstnanci, kteří se účastní hotovostních nebo odložených dohod, mohou stále přispívat do tradičních nebo Rothových IRA. Nemusí však dostávat plnou srážku z tradičního příspěvku IRA, pokud jsou jejich příjmy nad určitou úrovní.
Plány CODA umožňují jednotlivcům financovat jejich penzijní účty a vyhnout se okamžitému zdanění, stejně jako IRA. Podle IRS je hotovost nebo odložená dohoda účinná od prvního dne plánovacího roku. Odklad však nemusí být zpětný.
Klíč s sebou
- Hotovost nebo odložená dohoda (CODA) je způsob financování buď kvalifikovaného podílu na zisku, akciového bonusu, penzijního plánu na výkup peněz před ERISA nebo plánu spolupráce na venkově. Jedná se o jediné typy plánů, které mohou obsahovat CODA, podle IRS.If se účastníte CODA jako zaměstnanec, můžete přispět k tradičním nebo Roth IRA.
Jak CODA pracuje s plánem 401 (k)
Jak je uvedeno výše, nejběžnějším typem CODA je peněžitý bonus, který se vyplácí do plánů zaměstnanců 401 (k).
Plán 401 (k) je penzijní plán sponzorovaný zaměstnavatelem. Podle podmínek plánu mohou způsobilí zaměstnanci poskytovat příspěvky odložené platem na základě daně před zdaněním nebo před zdaněním, v závislosti na plánech zvolených zaměstnavatelem.
Veškeré příjmy z takového plánu 401 (k) z kapitálových zisků nebo úrokových výnosů se časově rozlišují. Když zaměstnanec vybere finanční prostředky, pravděpodobně po odchodu do důchodu, dluží daně. Pokud zaměstnanec vybere finanční prostředky před dosažením věku 59 1/2, může IRS uložit dodatečnou 10% pokutu.
Plány 401 (k) obecně umožňují zaměstnancům vybrat si vlastní investice z hlavní skupiny investičních produktů. Účastníci si mohou vybrat z několika možností, které vyvažují riziko a odměnu, na základě jejich věku a chuti k riziku. Mnoho populárních možností zahrnuje prostředky cílového data, které jsou založeny na letech účastníka až do důchodu.
Americké důchodové spoření pokračuje ve svém růstu
Mezitím dosáhl počet Američanů s plánem více než 1 milion USD v plánu 401 (k) rekordních rekordních hodnot, uvádí zpráva společnosti Fidelity Investments z 2. čtvrtletí 2019 o odchodu do důchodu. Zpráva zjistila, že 196 000 Američanů má nyní alespoň 1 milion dolarů v plánu 401 (k), oproti 180 000 na konci prvního čtvrtletí fiskálního roku 2019. Počet Američanů, kteří mají v IRA alespoň 1 milion USD, také dosáhl rekordního maxima ve druhém čtvrtletí na 179 700, oproti 168 100 v prvním čtvrtletí.
