Úspora na vysokoškolské vzdělání dítěte byla kdysi mnohem jednodušší, dostupnější a při navigaci bylo mnohem méně daňových úlev. Postupem času se daňová pravidla vyvinula a stala se matoucí řadou daňově zvýhodněných vysokoškolských spořicích účtů, daňových úvěrů a dalších daňových úlev, které mají rodiny se snahou financovat vysokoškolské vzdělání dítěte. Zde se podíváme, jaké jsou daňové důsledky pro různé plány spoření na vysokých školách.
Klíč s sebou
- Existuje řada příležitostí, jak snížit daně podle toho, do jaké školy plánujete spoření pro své dítě; je však důležité sledovat příjmy daňových poplatníků, protože každý plán má limity. Plány spoření zahrnují vzdělávací program spoření na spoření, který musí být na jméno rodiče; Úsporné účty 529 a Coverdell Vzdělávací spoření, z nichž oba umožňují investování do podílových fondů. Daňový úvěr s názvem Celoživotní vzdělávací kredit vám poskytuje daňové úspory až 2 000 $ ročně, což se rovná 20% z prvních 10 000 USD z jakéhokoli náklady na vzdělávání, které platíte každý rok. Ti, kteří pracují na plný úvazek při výuce, mohou nechat svého zaměstnavatele zaplatit určitou část nákladů na vzdělání; Jedná se o výhodu osvobozenou od daně. Odpočet školného a poplatků vám umožňuje odečíst určitou částku ročně, pokud je váš příjem pod určitou úrovní; odečtení úroku z studentské půjčky vám umožňuje odečíst až určitou částku zaplaceného úroku.
Daňově zvýhodněné spořicí účty vysokých škol
První daňově zvýhodněná příležitost ke spoření na vysoké škole byla zavedena již v roce 1990. Program dluhopisů na spoření ve vzdělávání zajistil, že daňoví poplatníci nebudou platit daně z úroků získaných z určitých státních dluhopisů, které budou vypláceny za školné dítěte. V současné době se kvalifikují dluhopisy řady EE a I dluhopisy.
Chcete-li se kvalifikovat, musí být dluhopis na vaše jméno nebo na jméno vás a vašeho manžela / manželky, což znamená, že dluhopisy vydané na jméno vašeho dítěte nejsou způsobilé. Kromě toho nebudete mít z této daňové úlevy užitek, pokud váš upravený upravený hrubý příjem (MAGI) nebude nižší než 149 300 $, pokud je ženatý nebo 94, 550 $, pokud je svobodný (v roce 2019).
Pokud dáváte přednost investicím do podílových fondů, abyste ušetřili na vysokoškolské vzdělání dítěte, možnosti 529 Plány a Spořicí účty Coverdell (ESA) jsou možnosti.
Zákon o „zřízení každého společenství pro vylepšení důchodu“ (SECURE), podepsaný do zákona prezidentem Donaldem Trumpem v prosinci 2019, rozšiřuje využívání plánů 529 a ESA tím, že umožňuje použít až 10 000 dolarů na výplaty studentských půjček. Prostředky v těchto plánech mohou být navíc použity na pokrytí nákladů na učňovský program, pokud je schválí Ministerstvo práce USA.
Jak 529 Plány, tak Coverdell Vzdělávací spořicí účty nabízejí růst odložený daní, pokud peníze zůstanou investovány. Takto se tyto dva plány liší:
Maximální roční příspěvek
Můžete přispívat až 2 000 $ ročně na dítě do ESA oproti 100 000 až 500 000 USD ročně na dárce do 529 plánu v závislosti na státě.
Distribuce bez daně
Zatímco rozdělení z obou plánů, které se používají k úhradě výdajů na kvalifikované vzdělávání, je osvobozeno od daně, můžete si také vybrat peníze z ESA, osvobozit od daně, platit za soukromou mateřskou školu, základní školu a střední školu.
Omezení příjmu
Pro rok 2019 se částka vašeho vyloučení úroků z ESA postupně snižuje, pokud je vaše MAGI mezi 95 000 a 110 000 $ (120 000 až 220 000 $, pokud podáte společný výnos). Nelze vyloučit žádný zájem, pokud vaše MAGI překračuje limity. S plánem 529 neexistují žádná omezení příjmů.
Zajímá vás, která příležitost vám dává největší smysl? Vše záleží na vaší konkrétní situaci a na tom, kolik plánujete ušetřit na vzdělání svého dítěte.
Vzhledem k řadě různých daňových úlev je koordinace příležitostí k minimalizaci nákladů po odeslání dítěte na vysokou školu po zdanění docela výzvou.
Daňové úvěry za výuku na vysoké škole
Daňový kredit, známý jako Lifetime Learning Credit, se rovná 20% z prvních 10 000 $ kvalifikovaných nákladů na vzdělávání, které každý rok vzniknou, a poskytuje tak daňové úspory až 2 000 $ ročně.
Stejně jako mnoho jiných ustanovení existuje i pro tyto daňové úlevy hranice příjmů. Chcete-li získat plný kredit, musí vaše MAGI za rok 2019 činit 67 000 $ nebo méně nebo 134 000 $ nebo méně, pokud podáte společně. Pokud je vaše MAGI mezi 57 000 a 67 000 $ (mezi 114 000 a 134 000 $, pokud podáte společně), obdržíte sníženou částku kreditu. Pokud je vaše MAGI vyšší než 67 000 $ (134 000 $ pro společné filtry), nemůžete si nárokovat kredit.
Dávejte pozor, abyste nezapomněli, jak může každá z těchto daňových úspor ovlivnit balíček finanční pomoci, který vaše rodina nakonec obdrží.
Další daňové úlevy
Pokud pracujete na plný úvazek při výuce, vláda umožňuje vašemu zaměstnavateli platit každý rok až 5 250 $ za vaše vzdělání, včetně školného, knih, spotřebního materiálu a vybavení. Podle současných pravidel se tato bezcelní výhoda vztahuje na vysokoškolské a postgraduální třídy.
Odpočet školného a poplatků umožňuje srážku až 4 000 $ ročně v souvislosti s vašimi náklady na vysokoškolské vzdělání za předpokladu, že váš příjem byl nižší než 160 000 $, pokud je ženatý nebo 80 000 $, pokud je svobodný pro rok 2019. Je snížen na 2 000 $ pro jednotlivé filtry s MAGI od 65 000 USD do 80 000 $ (130 000 až 160 000 USD pro společné manželství podávající společně) a vyloučeno pro jednotlivé filtry s MAGI více než 80 000 USD (více než 160 000 USD pro společné podané manželské páry).
Zvažte také odečtení úroků z půjčky studenta. Každý rok můžete odečíst až 2 500 $ zaplaceného úroku z půjčky studenta. Tato srážka, která je k dispozici také pro nezařazené osoby, se vyřazuje pro manželské páry, které vydělají více než 165 000 dolarů, a pro jednotlivé osoby, které v roce 2019 vydělaly více než 80 000 dolarů.
