Lidé často nechávají majetek nezletilým, ale činí z nezletilého příjemcem IRA dobrý nápad? Koneckonců, existuje mnoho způsobů, jak dát prostředky těm, pro něž chcete zanechat odkaz. Můžete zanechat hmotný majetek, jako jsou automobily, domy nebo jiné věci, nebo likvidní aktiva, například hotovost nebo cenné papíry.
Věk osoby, které necháte tato aktiva, však často určí formu a podmínky, za kterých obdrží, majetek. Zde jsou některé z výhod a potenciálních nástrah ponechání IRA na nezletilého.
Klíč s sebou
- IRA poskytují lepší příležitosti pro dlouhodobý růst než jiná aktiva, která byste mohli zanechat nezletilému. Protože požadované minimální distribuce (RMD) jsou založeny na délce života, RMD nezletilého budou nižší než u většiny ostatních držitelů IRA, kteří jsou obvykle dospělí když tyto investice otevírají. IRA nemusí být použity pro konkrétní účel, aby se zabránilo zdanění, což poskytuje příjemci větší flexibilitu.
Proč si vybrat malého jako příjemce IRA?
Existuje několik důvodů, proč se dárce může rozhodnout udělit IRA příjemci, který ještě nedosáhl plnoletosti. Jednou z nejzřetelnějších je, že IRA mohou poskytnout mnohem větší flexibilitu a potenciál pro dlouhodobý růst než například spořicí dluhopisy. IRA také nemusí být používány k vysokoškolskému vzdělávání nebo k žádnému jinému zvláštnímu účelu, aby se vyhnuly zdanění.
Ještě důležitější je, že mladí příjemci získají výhodu nižšího požadovaného minimálního rozdělení (RMD) během svého života. Důvodem je skutečnost, že při výpočtu jejich RMD se používá délka života příjemce.
Opuštění IRA nezletilému vyžaduje jmenování opatrovníka ke správě účtu, dokud dítě nedosáhne dospělosti.
Problémy s vlastnictvím
Podle běžného práva musí být za takových okolností přijata určitá právní opatření k ochraně nezletilých. Nezletilí nemohou ve svém jménu vlastnit žádný právní majetek. Jedním ze způsobů, jak to obejít, je jmenovat opatrovníka nebo správce, který bude spravovat majetek jejich jménem, dokud nedosáhnou věku většiny (18 nebo 21 let, v závislosti na státě). Jmenování opatrovníka je vaší odpovědností. Pokud tak neučiníte, soud pro vás určí soud - a to může být někdo, kdo může mít velmi odlišné představy o tom, jak by měl být účet spravován a investován.
Tomuto jmenování nedochází, protože zákon zakazuje opatrovníkům IRA v přímém jednání s nezletilými osobami v jakékoli funkci. Samotná závěť tento problém neopraví, protože závěti se zabývají pouze pravděpodobnými aktivy a IRA jsou osvobozeny od prozkoumání závěti.
Jeden z rodičů nezletilého nebo jiný příbuzný může požádat soud o opatrovnictví, pokud se nezavedete, ale to může být nákladné, časově náročné a nakonec zcela zbytečné. Může se také stát zdlouhavou legální bitvou, pokud se rodiče nezletilé rozvedli a oba usilují o úschovu účtu.
Možnosti pro IRA
Existuje několik různých způsobů, jak váš příjemce může získat IRA.
Účet pro úschovu
Jednou z možností je vložit distribuce do účtu úschovny, jako je účet UGMA nebo UTMA. Mohou však existovat nepříznivé daňové důsledky pro rodiče nezletilého (nebo kohokoli, kdo tvrdí, že je nezletilý jako závislý na daňovém přiznání), pokud je příjem nezletilého nad určitou úrovní, protože rodič nebo zákonný zástupce musí zaplatit daň z přebytku na jejich nejvyšší hranici. Sazba daně. To také vede k drobné výlučné úschově majetku ve věku většiny, ve kterém mnoho mladých dospělých není připraveno zvládnout velkou částku peněz.
529 plán
Dalším možným řešením je vložit peníze do plánu 529, který umožňuje, aby aktiva rostla bez daně, dokud nebudou použity k úhradě kvalifikovaných výdajů na vysokoškolské vzdělávání. Pokud se však nezletilý rozhodne nevykonávat vysokoškolské vzdělání, může tento plán selhat.
Důvěra
Komplexnějším (byť dražším) řešením může být nahrazení odvolateľné důvěry v živobytí jako příjemce IRA, zatímco nezletilé jako příjemce důvěry. Opatrovník by pak byl jmenován správcem. Jednou z výhod je to, že důvěra vám umožňuje poskytnout konkrétní pokyny, jak chcete, aby opatrovník zpracovával distribuce IRA pro nezletilé.
K tomuto účelu můžete použít několik typů důvěry. Důvěryhodná důvěra by sifonovala distribuce přímo z IRA nezletilému, aby nedůvěřovala důvěře (situace, které se chcete vyhnout, kdykoli je to možné, protože sazby daně z důvěryhodnosti jsou v současnosti mezi nejvyššími). Pokud má nezletilá osoba zvláštní potřeby, může být vhodná akumulační důvěra . Ačkoli toto uspořádání udržuje peníze uvnitř svěřenců, aby byly zdaněny vyššími hodnotami důvěry, také to zajišťuje, že peníze budou použity ve prospěch nezletilého, myslitelně i poté, co dosáhne dospělosti.
Sečteno a podtrženo
Existuje několik alternativ, z nichž si přejete nechat svůj IRA na malém příjemci. Zeptejte se svého depozitáře IRA a zjistěte, jaké jsou jeho požadavky týkající se této záležitosti. Pokud vaše přání nelze splnit pouhými jmenováním příjemců nebo jmenováním opatrovníka, zvažte použití důvěry, abyste zajistili, že nezletilý obdrží distribuci IRA způsobem, který určíte.
