Obsah
- Tradiční sankce za stažení IRA
- Roth IRA Výběrové sankce
- Jak fungují kvalifikované distribuce
- Daňové důsledky pro Roth IRA
- Sečteno a podtrženo
Většina finančních odborníků by souhlasila s tím, že je zřídkakdy, pokud vůbec, dobrý nápad včasné stažení z tradičních IRA nebo Roth IRA. Je to částečně způsobeno vysokými náklady na sankce, které mohou držitele účtu zasáhnout za předčasný výběr (nemluvě o ztrátě let potenciálního výdělku).
Včasné výplaty z IRA (tj. Ty, které byly učiněny před věkem 59½), obvykle podléhají 10% daňové sankci a navíc z toho můžete také dlužit daň z příjmu. IRS ukládá pokutu, aby držitele IRA odradila od využití svých úspor před odchodem do důchodu. Pokuta však platí pouze v případě, že vyberete zdanitelné prostředky.
Klíč s sebou
- Příspěvky Roth IRA můžete kdykoli vybrat bez daně nebo penále. Pokud vyberete výdělky z Roth IRA, můžete dlužit daň z příjmu a 10% pokutu. Pokud předčasně vyberete tradiční IRA - ať už jsou to vaše příspěvky nebo výdělky - může to vyvolat daň z příjmu a 10% pokutu. Některé předčasné výběry jsou bez daně a bez pokut.
Tradiční sankce za stažení IRA
Chcete-li vypočítat pokutu při předčasném výběru, jednoduše vynásobte částku zdanitelného rozdělení o 10%. Například včasná distribuce 10 000 $ by způsobila daňovou pokutu ve výši 1 000 $ a bylo by s ní zacházeno (a zdaněno) jako další příjem.
Včasná distribuce z tradičních IRA pravděpodobně způsobí vysoké pokuty. Příspěvky na tento typ účtu se dělají v dolarech před zdaněním. Vaše příspěvky jsou odečteny z vašich zdanitelných příjmů za rok, čímž se účinně sníží částka daně z příjmu, kterou dlužíte.
Když přispíváte k tradičnímu IRA, dostanete úvodní daňovou úlevu, ale za své výběry budete platit daně v důchodu.
IRS však nakonec vybírá daně ze všech příjmů, takže daň z příjmu se při výběru vybírá z vašich tradičních fondů IRA. Obecně to znamená, že celý váš tradiční zůstatek na účtu IRA se skládá ze zdanitelného příjmu.
Pokud tedy vyberete finanční prostředky před dosažením věku 59½ let, bude se pravděpodobně na celou částku distribuce vztahovat 10% daňová sankce. Po zohlednění dopadu daní z příjmu a penále je včasné rozdělení z tradičního IRA zřídka účinným využitím finančních prostředků.
Roth IRA Výběrové sankce
Příspěvky do Roth IRA jsou poskytovány s dolary po zdanění. To znamená, že za své příspěvky platíte daň z příjmu v roce, ve kterém jste je provedli. Výsledkem je, že výběr příspěvků Roth nepodléhá dani z příjmu, protože by to bylo dvojí zdanění.
Neexistují žádné předběžné daňové výhody pro příspěvky Roth IRA, ale příjmy rostou bez daně a výběry v důchodu jsou bez daně.
Profesionálové
-
Vždy můžete vybrat příspěvky Roth IRA bez daně a bez penále.
-
V určitých situacích můžete být schopni se vyhnout dani a pokutě za předčasný výběr.
Nevýhody
-
Nejčasnější výběr vyvolává daň a 10% pokutu.
-
Jakmile si je vyberete, nemůžete „vrátit“ peníze do IRA.
Nyní, pokud vyberete částku vyšší než tato částka - pokud se začnete ponořit do výnosů účtu - tato částka se obecně považuje za zdanitelný příjem. Může také podléhat 10% pokutě za předčasné rozdělení a peníze by se považovaly za příjem.
Jak fungují kvalifikované distribuce
Kvalifikované distribuce z Roth IRA jsou osvobozeny od daně a bez pokut. IRS považuje distribuci za kvalifikovanou, pokud uplynulo nejméně pět let od doby, kdy jste poprvé přispěli do Roth IRA, a výběr je následující:
- Vyrobeno, když je vám 59, 5 nebo více let. Probuďte se, protože máte trvalé postižení. Vyrobeno vaším příjemcem nebo majetkem poté, co odešel. Používal jste ke koupi, výstavbě nebo přestavbě domu, který splňuje první výjimku pro homebuyer. k narození nového dítěte nebo adopci, během prvního roku. Toto může být splaceno.
Nekvalifikované distribuce jsou výběry, které tyto pokyny nesplňují. Za tyto výběry dlužíte daně obvyklou sazbou daně z příjmu (pamatujte, platí to pouze pro výdělky) a 10% pokutu.
Přesto platí určité výjimky. Z penalizace (ale nikoli daně) se můžete dostat, pokud rozdělíte následující položky:
- Série v podstatě stejných distribucí. Nevyzrazené léčebné náklady, které přesahují 10% vašeho upraveného hrubého příjmu (AGI). Zdravotní pojistné po ztrátě zaměstnání. Poplatek IRS. Kvalifikované rozdělení rezervistů. Kvalifikované zotavení po katastrofě. Kvalifikované výdaje na vzdělání.
Daňové důsledky pro Roth IRA
Existuje však další mezera pro výdělky z Rothových příspěvků. Pokud přispíváte a poté vyberete ve stejném daňovém roce, bude se s příspěvkem zacházet, jako kdyby k němu nikdy nedošlo.
Pokud například v daném roce přispíváte částkou 5 000 $ a tyto prostředky generují příjmy ve výši 500 USD, můžete vybrat plnou částku 5 500 $ bez pokuty, pokud bude distribuce provedena před datem splatnosti vašeho daňového přiznání. Tyto příjmy byste však museli nahlásit jako příjem z investic.
Sečteno a podtrženo
Rozhodnutí o brzkém stažení by samozřejmě nemělo být nikdy přijato s lehkostí. Mohli byste si nechat ujít léta potenciálního růstu a výdělků, což by mohlo mít nepříznivý dopad na vaše vejce v hnízdě.
Zřídka je vhodné přepadnout důchodové účty. Ale mnoho z nejlepších brokerů pro IRA má další informace o tom, jak se těmto sankcím vyhnout, pokud musíte před odchodem do důchodu získat přístup ke svým prostředkům.
