Jaké jsou způsobilé dohody o automatickém přispívání?
Způsobilá ujednání o automatických příspěvcích (EACA) stanoví výchozí procento mzdy zaměstnance, která se automaticky přispívá na důchodový účet. EACA platí, pokud zaměstnanci neposkytují výslovné pokyny týkající se příspěvků před zdaněním na kvalifikovaný důchodový účet poskytovaný zaměstnavatelem.
Porozumění způsobilým dohodám o automatickém přispívání
Způsobilé automatické příspěvky byly vytvořeny v rámci zákona o ochraně důchodů z roku 2006 (PPA) s cílem podpořit větší účast pracovníků na samofinancovaných penzijních plánech s definovaným příspěvkem. Před vytvořením dohod o automatických příspěvcích (ACA) museli zaměstnanci obvykle učinit kladnou volbu a přispěli jistým procentem svých výdělků před zdaněním do penzijního plánu poskytovaného zaměstnavatelem.
ACA poskytují zaměstnavatelům zvýšenou právní ochranu při vytváření nového výchozího stavu, ve kterém zaměstnanci, kteří neučiní žádné kroky, pokud jde o jejich plány poskytované zaměstnavatelem, provádějí platby sazbou stanovenou v plánu. Teoreticky to zvyšuje míru účasti v penzijních plánech tím, že nutí zaměstnance, kteří se nechtějí účastnit, aby učinili kladnou volbu pro odhlášení z plánu.
Předpokládejme, že se zaměstnanec připojí k firmě a ignoruje hromadu dokladů o lidských zdrojích ohledně plánů odchodu do důchodu. Pokud firma používá EACA, pak zaměstnanec nakonec obdrží výplatu s výdělky před zdaněním, které přispěly do jejich penzijního fondu, jak je uvedeno v programu. Pokud se zaměstnanec rozhodne nezúčastnit se nebo se rozhodne zvýšit nebo snížit procento příspěvků, musel by výslovně odmítnout účast nebo vyplnit doklady, aby zvýšil nebo snížil procento platu do plánu.
Na základě pravidel plánu může zaměstnanec získat zpět veškeré automatické příspěvky do 90 dnů od výběru.
EACA ve srovnání s QACA
PPA definuje dvě různé možnosti pro zaměstnavatele, kteří chtějí přidat automatické uspořádání příspěvků. EACA mají jednodušší požadavky než jiné alternativní, kvalifikované režimy automatického přispívání (QACA).
V rámci EACA účastníci automaticky přispívají určitým jednotným procentem své hrubé mzdy do kvalifikovaného investičního plánu poskytovaného zaměstnavatelem. Zaměstnavatelé, kteří používají EACA, musí zacházet se všemi zaměstnanci, kteří neposkytují žádné explicitní pokyny k zápisu, stejným způsobem a zařadit je do stejného plánu se stejnou sazbou příspěvku.
Zaměstnavatelé rovněž musí svým zaměstnancům poskytnout přiměřené oznámení a informace o plánu, jakož i o jejich příspěvcích a právech na výběr. Některé plány poskytují zaměstnancům období odkladu, během něhož mohou své automatické příspěvky zrušit bez postihu, pokud se rozhodnou nezúčastnit.
QACA poskytují zaměstnavatelům ustanovení o bezpečných přístavech, která je osvobozují od testování skutečného procenta odložení a procenta skutečného příspěvku (ADP / ACP), které musí jiné plány podstoupit, aby zajistily, že nediskriminují méně placené zaměstnance. Na oplátku musí zaměstnavatelé poskytnout odpovídající příspěvky, jak to požaduje služba pro vnitřní příjem (IRS), a musí do dvou let poskytnout odpovídající a nezvolitelné příspěvky.
Standardní odložený příspěvek pro QACA se musí také každoročně zvyšovat z nejméně 3% v prvním roce na nejméně 6%, s maximem 10% v kterémkoli roce.
