Co je odhadovaná daň?
Předpokládaná daň je pravidelné předběžné platby daní založené na výši výdělku a výši odhadované daňové povinnosti, která by v důsledku toho vznikla. Odhadované daně jsou stanoveny na příjmy, které nepodléhají žádné srážkové srážce, která zahrnuje příjem ze samostatné výdělečné činnosti, příjem z dividend, příjem z pronájmu, úrokový výnos a kapitálové zisky.
Pochopení odhadované daně
Každý je povinen platit federální vládní daně z příjmu. Zatímco ti, kteří jsou zaměstnáni společností, budou mít daně vybírané ze svých platebních kontrol zaměstnavateli na základě vyplněného formuláře W-4, ostatní budou muset provést tyto platby samostatně přímo vládě ve formě odhadované daně, namísto čekání do konce roku na podání ročního daňového přiznání. Jednotlivci, kteří jsou samostatně výdělečně činní, investoři, kteří dostávají dividendové příjmy a generují kapitálové zisky, držitelé dluhopisů, kteří dostávají úrokové výnosy, a pronajímatelé, kteří získávají příjmy z pronájmu, jsou příklady daňových poplatníků, kteří musí odhadnout výši daní, které dluží vládě, a provést platbu odhad. Mezi další příklady příjmů podléhajících odhadované dani patří zdanitelná náhrada nezaměstnanosti, penzijní dávky a zdanitelná část přijatých dávek sociálního zabezpečení.
Odhadované daně se obvykle platí čtvrtletně. První čtvrtletí je tři měsíce (od 1. ledna do 31. března), druhé „čtvrtletí“ je tři měsíce dlouhé (od 1. dubna do 30. června), třetí je tři měsíce (od 1. července do 30. září) a čtvrtý pokrývá finální splátky jsou splatné 15. dubna, 15. června a 15. září běžného roku a 15. ledna následujícího roku.
Pokud se odhadované daně, které jsou zaplaceny, rovnají nejméně 90% skutečné daňové povinnosti daňového poplatníka (nebo 100% nebo 110% předchozího daňového závazku daňového poplatníka, v závislosti na výši upraveného hrubého příjmu), pak úroky a penále jsou Například samostatně výdělečně činné osoby obvykle platí odhadovanou daň z 92, 35% svého čistého výdělku. Vzhledem k tomu, že nepodléhají srážkové dani, vyžaduje IRS, aby provedly čtvrtletní odhadované platby daní, aby pokryly své daňové povinnosti samostatně výdělečně činné. Pokud je však čistý zisk majitele malé firmy nižší než 400 USD, neplatí se žádná daň. Pokud je však jeho čistý příjem vyšší než 400 USD, musí zaplatit odhadovanou daň z celé částky.
Klíč s sebou
- Odhadovaná daň umožňuje jednotlivcům nebo podnikatelům předběžně zaplatit určitou částku daně z příjmu na základě příjmu přijatého před dokončením roku. Odhadované zálohy na daň se nejčastěji provádějí čtvrtletně. Protože někteří jednotlivci nepodléhají automatické dani srážka (např. samostatně výdělečně činná osoba), odhadovaná daň pomáhá vyhladit platby daně z příjmu tak, aby při podání daně nedocházelo k žádné překvapivé paušální částce.
Odhadovaná daň pro majitele podniků
Jednotlivci, včetně jediných vlastníků, partnerů a akcionářů společností S, musí provést odhadované daňové platby ze zisku z obchodního vlastnictví, pokud je celková daň z vestavěných zisků, nadměrná čistá pasivní daň z příjmu a znovuzískání daně z investičních úvěrů 1000 nebo více dolarů. Korporace musí zaplatit odhadovanou daň, pokud se očekává, že podnik bude mít daňovou povinnost ve výši nejméně 500 USD. Kromě toho jsou zaměstnanci, kteří měli příliš málo srážkových daní, a proto dluží vládě daně na konci loňského roku, odpovědní za provádění odhadovaných daňových plateb.
Majitel podniku, který vykazuje příjmy podle Přílohy C a současně pracuje pro zaměstnavatele, který sbírá srážku ze své výplaty, může být schopen zvýšit srážku tak, aby se rovnala jeho daňové povinnosti za celý rok. V tomto případě nebude muset odvádět odhadované daně ze své vedlejší činnosti.
Formulář IRS 1040-ES se používá k výpočtu a platbě odhadovaných daní pro daný daňový rok. Daňový poplatník, který neměl daňovou povinnost za předchozí rok, byl občanem USA nebo rezidentem po celý rok a měl předchozí daňový rok pokrýt 12měsíční období, nemusí podávat formulář 1040-ES.
