Co je to dárkový dopis?
Dárkový dopis je písemná korespondence, která výslovně uvádí, že peníze přijaté od přítele nebo příbuzného jsou darem. Dárkové dopisy často přicházejí do hry, když dlužník obdržel pomoc při provádění zálohy na nový domov nebo jiné nemovitosti. Takové dopisy uvádějí, že se neočekává, že přijaté peníze budou vráceny jakýmkoli způsobem, tvarem nebo formou.
Porozumění Dárkový dopis
Dárkové dopisy jsou důležité, protože věřitelé mají obecně tendenci se na dlužníky mračit pomocí dalších půjčených peněz na zálohu na dům nebo jiný majetek. „Nadané“ peníze jsou však jiným příběhem. Dárkový dopis konkrétně zmiňuje skutečnost, že peníze jsou darem, nikoli půjčkou. Dárce musí dopis napsat přímo, aby měl platnost. Dopis také často odhaluje vztah mezi dárcem a příjemcem.
Dárek lze obecně definovat tak, že zahrnuje prodej, výměnu nebo jiný převod majetku z jedné osoby (dárce) na jinou (příjemce).
Mezi běžné dary patří:
- Hotovost, šeky nebo jiné hmotné položkyPřevedení vlastnického práva na akcie nebo nemovitý majetek, aniž by cokoli přijalo výměnou za hodnotuProdejní dluh Úvěry na dolním trhu
Všechny dary, které přesahují ročně stanovenou částku, podléhají dani z příjmu, pokud jsou poskytovány někomu jinému než manželovi nebo kvalifikované charitě.
Dárkový dopis a další dárcovské strategie
Několik dárkových strategií spočívá na dárkových dopisech. Například k darování inter vivos dochází, když je jednotlivec stále naživu a může redukovat zdanitelný majetek, protože jednotlivec již vlastnictví nevlastní, když zemře (i když dary inter vivos mohou stále podléhat dani, pokud byly vyrobeny tři roky před smrtí jednotlivce).
Mnozí se rozhodnou darovat aktiva, která v budoucnu podstatně ocení, například nemovitost, zejména pokud již hodnotu nezvýšila. To vylučuje jeho současnou hodnotu z pozůstalosti dárce a také vylučuje budoucí zhodnocování z pozůstalosti. Naopak darování aktiv, která již významně vzrostla, je méně výhodné, protože příjemce bude mít stejný daňový základ (základ převodu) v majetku jako dárce. Pokud by příjemce měl zdědit aktivum spíše než obdržet dar během života dárce, je aktivum zvýšeno na reálnou tržní hodnotu nemovitosti v době smrti.
V roce 2017 IRS oznámila, že osvobození od daně z nemovitostí a darů je 5, 49 milionu USD na jednotlivce. Jedná se o nárůst z 5, 45 milionu USD v roce 2016.
