Co je rozdělení dárků?
Dělení dárků je pravidlo zdanění, které umožňuje manželským párům rozdělit hodnotu daru mezi nimi a zdvojnásobit povolenou částku vyloučení z darovací daně. To se obvykle děje, když někomu pomáháme, když velká část peněz změní ruce a zúčastněné strany se chtějí vyhnout dani IRS.
Porozumění rozdělení dárků
Rozdělení dárků je pro manželské páry snadný způsob, jak maximalizovat částku vyloučení z darovací daně u darů s velkou částkou. Aby se oba manželé kvalifikovali jako rozdělování darů, musí s darem předem souhlasit a oba si musí při podání přiznat své daňové přiznání.
Pokud se manžel před rozvodem daně za rok, ve kterém se dar uskutečnil, rozvedl, žádný z manželů se nesmí znovu oženit. Žádný z manželů nemůže těžit z tohoto daru; musí být předložena třetí straně.
V roce 2018 bylo osvobození od daně z darů zvýšeno na roční částku 15 000 $ na jednotlivý dárek, což znamená, že pár praktikující rozdávání darů mohl darovat až 30 000 $ třetí straně, než byl danou částkou zdaněn.
Dva příklady rozdělení dárků
Jako příklad uveďme okolnosti Brendy a Dylana McKaye. Jejich dcera a její manžel nedávno zjistili, že očekávají druhé dítě. Dům, ve kterém v současné době žijí, je bohužel příliš malý a je třeba do něj postavit přístavbu, aby vyhovoval potřebám rostoucí rodiny. McKayové jsou nadšeni vyhlídkou, že se znovu stanou prarodiči, a dychtí přispět na náklady na doplnění.
Očekávají, že další místnost bude stát kolem 21 000 dolarů. McKay's, kteří věděli, že by podléhali dani z darů z fondů, kdyby napsali šek na 21 000 $, rozhodnou se rozdělit dar. Brenda píše jednu šek za 10 500 $ a Dylan píše další za stejnou částku.
Stejně jako ve všech daňových záležitostech konzultujte s daňovým profesionálem dříve, než uděláte velké dary nebo odpočty.
To umožňuje jejich dceři a jejímu manželovi dokončit přestavbu, aniž by se museli starat o půjčku, aby tak učinili, a to umožňuje McKayům vyhnout se placení darovací daně tím, že každý z nich bude držet svou individuální darovou částku pod limitem 15 000 $. Kdyby nevěděli o výhodách rozdělování dárků a místo toho by provedli společnou kontrolu v plné paušální částce, byly by z tohoto daru zdaněny 6 000 dolarů.
Nyní zvažte stejný příklad, ale místo druhého dítěte McKay zjistí, že jejich dcera je těhotná s dvojčaty. Nyní budou muset do svého domu přidat dvě místnosti a koupelnu a náklady budou blíže k 32 000 $. Pokud dar rozdělí znovu, ale tentokrát Brenda zapíše šek na 16 000 $ a Dylan píše šek na 16 000 $, každý z nich je zdaněn pouze z 1 000 dolarů z jejich jednotlivých dárkových fondů. Kdyby místo toho napsali společnou šek na celou jednorázovou částku, byly by zdaněny z 11 800 $ z 32 000 $.
