Co je pojištění hrubého zisku?
Pojem pojištění hrubého zisku se týká typu pojištění pro případ přerušení podnikání, které poskytuje finanční prostředky ve výši ušlého zisku v případě pojistné události, jako je poškození majetku. Pojištění hrubého zisku se nejčastěji používá ve Velké Británii a Kanadě. Tento typ pojištění se liší od pojištění hrubého výdělku, které se běžně vyskytuje ve Spojených státech.
Klíč s sebou
- Pojištění hrubého zisku je druh pojištění pro případ přerušení podnikání, které pokrývá ušlý zisk, pokud nastane pojistná událost. Poistné krytí se prodlužuje o dobu, ve které pojištěný přestavuje nebo opravuje svůj obchodní majetek. obvykle s předem definovaným obdobím odškodnění obvykle stanoveným na maximální tříleté období. Přetížení se nevztahuje na všechno, protože k určení, zda událost způsobila pojištěnému škodu, se používá blízká příčina.
Pochopení pojištění hrubého zisku
Hrubý zisk se počítá jako obrat mínus nákupy a variabilní náklady. Ztráta vzorce se zaměřuje na obrat v určitém časovém období - například dvanáct měsíců - i když je třeba zmírnit polehčující okolnosti, které ovlivňují obrat během zkušebního období.
Jak je uvedeno výše, pojištění hrubého zisku se běžně používá v Kanadě i ve Spojeném království. Je to druh pojištění pro případ přerušení podnikání - pojištění, které nahrazuje ztracený příjem kvůli katastrofě - určené k tomu, aby pojištěného vrátilo zpět na místo, kde by bylo finančně za předpokladu, že by pojistná událost nenastala. Pojistné události zahrnují věci, jako jsou požáry nebo přírodní katastrofy. Výše ztráty, kterou podnikání zažívá, se vypočítá na základě předem definovaného vzorce a obvykle se spoléhá na historické míry obratu, aby se určila částka, kterou podnik ztrácí.
Pojistné krytí sahá po dobu, po kterou pojištěný přestavuje nebo opravuje svůj obchodní majetek. Tato politika pokrývá ztráty, které podniky zažívají, aniž by fungovaly tak, jak by normálně měly, ačkoli předem definované období odškodnění je obvykle stanoveno na nejvýše tři roky. Pokud se podnikání v tomto okamžiku stále obnovuje, případné ztráty spadají mimo období odškodnění, a proto již nejsou kryty.
Zvláštní úvahy
Pojištění hrubého zisku se nevztahuje na všechny situace. Ve většině případů se k určení, zda událost způsobila škodu, způsobí nejbližší příčina. Tato politika pokrývá zvýšené náklady na práci, což jsou dodatečné náklady, které vznikají s cílem zabránit poklesu prodeje. Tato politika zahrnuje také ztrátu jakéhokoli hotového zboží, které by mohlo být prodáno, kdyby nebylo poškozeno.
Výzvy pojištění hrubého zisku
Jedním z hlavních obtíží při stanovení úrovně krytí pojištění hrubého zisku je definování toho, co představuje hrubý zisk, protože standardy se mohou u účetních a podnikatelů lišit. Obrat, nedokončená výroba (WIP) a počáteční a závěrečný stav lze snadno určit v souladu s běžnými účetními metodami. Mezitím se nepojištěné pracovní náklady vztahují na náklady - někdy nazývané určené pracovní náklady - které se liší v přímém poměru k obratu. Pokud se tedy obrat sníží o 30%, náklady se také sníží o 30%. Výpočet hrubého zisku účetního odečte veškeré náklady, které se liší v poměru k produkci - pro účely pojištění se musí měnit v přímém poměru. Toto je klíčové rozlišení a zdroj velkého nedostatečného pojištění.
Definování toho, co představuje hrubý zisk, může být náročné, protože standardy se liší mezi účetními a obchodníky.
Pojištění hrubého zisku vs. pojištění hrubého výdělku
Pojištění hrubého výdělku, které se běžně používá ve Spojených státech, je další formou pojištění pro případ přerušení podnikání. Mezi tímto druhem krytí a pojištěním hrubého zisku jsou však zásadní rozdíly. Hrubý zisk je celková částka tržeb nebo výnosů snížená o náklady na prodané zboží (COGS). Toto pojištění pokrývá snížení hrubého výdělku pojištěného v důsledku ztráty přímé škody.
Na rozdíl od pojištění hrubého zisku je pojištění hrubého výdělku pro pojištěného obecně méně nákladné. Protože pojištění hrubého zisku má širší pokrytí, pojistné je vyšší. Na druhé straně pojistné na pojištění hrubého výdělku je levnější, protože krytí je méně komplexní.
