Obsah
- Předčasné výběry IRA
- Jak RMD fungují
- Strategie výběru IRA
- Sečteno a podtrženo
Individuální důchodový účet (IRA), jak název napovídá, je místem pro uložení těchto zlatých hnízdních vajec pro zlaté roky. Ale tady je zajímavý fakt: Mnoho vedoucích pracovníků a nových důchodců stále buduje své IRA. Více než polovina IRA vlastněných osobami, které jsou v blízkosti nebo v důchodu (60 a více), zaznamenala nárůst zůstatku za poslední tříleté období, podle Výzkumného ústavu zaměstnaneckých výhod. Dokonce i mezi IRA ve vlastnictví důchodců (ve věku 71 až 74), kteří teprve začínají přijímat požadované minimální distribuce (RMD), měla téměř polovina účtů během tohoto období zvyšující se zůstatky.
To vše vyvolává zajímavou otázku: Jak funguje tradiční IRA po odchodu do důchodu? Co se stane, když je čas využít tyto IRA odložené daně?
Klíč s sebou
- Ve věku 59 ½ může majitel účtu začít s rozdělováním podle tradičního trestu bez IRA - samozřejmě, stále se na ně vztahují daně z příjmu. Majitelé IRA mohou po dosažení plného věku odchodu do důchodu odložit výplatu o několik let: Distribuce aren ' Požadováno do věku 70½. Požadované minimální distribuce nemusí být utraceny. Mohou být investovány do anuity nebo převedeny do Roth IRA.
Předčasné výběry IRA
Majitel IRA může z IRA kdykoli vybrat peníze (při rozdělení, v IRS-talk). Pokud k tomu však dojde před 59, 5 roku věku, majiteli účtu bude pravděpodobně kromě daní z příjmu pravděpodobně udělena 10% pokuta za předčasný výběr. Částka daní a penále závisí také na daňové uznatelnosti příspěvků (určeno tím, zda má majitel účtu také penzijní plán sponzorovaný zaměstnavatelem).
IRS se vzdá této pokuty, pokud jsou distribuce použity pro specifické účely, jako jsou nevyplácené náklady na zdravotní péči, zdravotní pojištění, výdaje na kvalifikované vysokoškolské vzdělání nebo na nákup prvního domu. Majitel účtu může od IRA také získat bezúročný úvěr, pokud peníze do 60 dnů vymění.
„Trochu známou strategií přístupu k fondům IRA bez sankcí před dosažením věku 59½ let je„ reverzní převrácení “, “ říká James B. Twining, zakladatel finančního plánu, Inc. v Bellinghamu, Wash. „Tato technika bude fungovat pro ty, kteří jsou ve věku 55 a více let a mají 401 (k), které přijímají převrácení a umožňují výběry předčasného odchodu do důchodu ve věku 55 let. S touto technikou jsou finanční prostředky IRA nejprve vráceny do 401 (k), poté jsou prostředky 401 (k) vybírány bez trest."
Ve věku 59 ½ může majitel účtu začít s rozdělováním od IRA bez pokut - i když samozřejmě stále podléhají dani z příjmu. Majitelé IRA nejsou povinni začít s distribucí na 59½ nebo dokonce po odchodu do důchodu. Majitelé mohou po 60 letech odložit distribuci o více než deset let.
Jak požadované minimální distribuce fungují
Další věk milníku IRA je 70½, po kterém musí majitel účtu začít brát RMD z tradičních IRA. V té době může být výběr buď úplným zůstatkem IRA, minimální částkou každý rok, nebo číslem mezi nimi.
První RMD musí být provedeno do 1. dubna roku poté, co majitel účtu dosáhne věku 70½ let. Například, pokud vlastník dosáhne 70½ v srpnu, musí být první RMD provedeno do 1. dubna. Minimální rozdělení musí být provedeno do 31. prosince každého roku. Pokud tedy majitel účtu zpoždí první RMD až do 1. dubna roku poté, co se otočí o 70½, musí v tomtéž roce vzít druhou RMD, což se pro RMD počítá jako druhý rok. Depozitář nebo finanční instituce IRA obvykle vypočítá RMD a informuje majitele účtu o nadcházejících termínech distribuce.
Co se stane, pokud majitel účtu nebere RMD po dosažení věku 70½? „Pokud se RMD nezúčastní včas, může to mít velmi závažné důsledky, “ říká Christopher Gething, zakladatel Atherean Wealth Management, Jersey City, New Jersey. "Pokud nejste schopni přesvědčit IRS, že neprovedení distribuce bylo způsobeno přiměřenou chybou, bude vám uložena penalizační daň ve výši 50% zmeškané distribuce."
„Pokud máte více účtů IRA a jeden z nich má špatnou výkonnost, můžete si vzít RMD od nejchudších IRA k uspokojení RMD na všech z nich, “ říká Carlos Dias Jr, zakladatel Excel Tax & Wealth Group v Lake Mary Fla.
Strategie výběru IRA
To, že je třeba brát RMD, neznamená, že je třeba utratit. Existuje několik strategií, jak s těmito fondy pracovat.
Například nákup anuity může proměnit aktiva v tok plateb výplaty na celý život. (Existují určitá omezení, pokud jde o typy anuit, které lze financovat pomocí RMD, proto se obraťte na daňového profesionála.) Distribuce lze také reinvestovat do komunálních dluhopisů, akcií, podílových fondů nebo fondů obchodovaných na burze (ETF).
Další alternativa: uložení vašich RMD do Roth IRA. Stále budete muset za ně platit daně z příjmu, ale finanční prostředky budou moci poté růst bez daní a vy nejste povinni je kdykoli nebo v jakékoli výši vyjmout. Aktiva může být ponechána na místě a předána pozůstalým. Pokud je vyberete, nebudou zdanitelné, pokud budete mít Rothův účet po dobu pěti let.
Ve skutečnosti můžete celý tradiční IRA účet převést na Roth IRA. To je obzvláště dobrá strategie, pokud vaše daňová skupina v důchodu bude skutečně vyšší, než tomu bylo ve vašich pracovních dnech. Mějte však na paměti, že v roce, kdy převedete, dlužíte daně z příjmu na celém účtu: Jinými slovy, v krátkodobém horizontu pravděpodobně utrpíte statný daňový účet.
Sečteno a podtrženo
Tradiční IRA mají na paměti mnoho komplikovaných pravidel distribuce a daní. Může být obtížné určit, kdy a kolik stáhnout a jak reinvestovat distribuce, pokud nebudou utraceny jinak. Začněte s plánováním ještě před milníkovým věkem 70½, abyste se vyhnuli náhlým krokům s IRA a určili, jak nejlépe alokovat tyto prostředky pro maximální příjem a minimální daně.
