Při nákupu a prodeji aktiv za účelem zisku je důležité, aby investoři rozlišovali realizované zisky a zisky a nerealizované nebo tzv. „Papírové zisky“.
Jednoduše řečeno, realizované zisky jsou zisky, které byly převedeny na hotovost. Jinými slovy, abyste mohli realizovat zisky z investice, kterou jste provedli, musíte obdržet hotovost a ne jen být svědkem tržní ceny zvýšení aktiv bez prodeje. Například, pokud jste vlastnili 1 000 kmenových akcií společnosti XYZ Corporation a firma vydala hotovostní dividendu ve výši 0, 50 $ na akcii, dosáhli byste z investice 500 USD. Jedná se o realizovaný zisk, protože jste obdrželi skutečnou hotovost, kterou nelze ztratit v důsledku změn na trhu.
Co jsou nerealizované zisky a ztráty?
Podobně řekněme, že jste si zakoupili 1 000 akcií XYZ za 10 USD na akcii za celkovou investici 10 000 USD. Pokud by společnost XYZ Corp. v současné době obchodovala na trhu za 15 USD za akcii a vy byste prodali všech svých 1 000 akcií na otevřeném trhu za 15 USD, dosáhli byste z investice 5 000 USD (15 000 - 10 000 $).
Nyní předpokládejme, že akcie společnosti XYZ Corp. se obchodovaly za 15 USD, ale věřili jste, že byly spravedlivě oceněny na 20 USD za akcii, a proto jste nebyli ochotni prodat za 15 USD. Protože byste stále drželi všech svých 1000 akcií, měli byste nerealizovaný nebo „papírový“ zisk ve výši 5 000 $. Samozřejmě, pokud jste se nezavřeli ze své pozice a neuvědomili si svůj zisk, můžete stále ztratit některé nebo všechny své zisky - a také svého ředitele.
Na druhé straně, protože jste si neuvedli svůj zisk, nemusíte požadovat zisk jako příjem; tak, že budete držet své akcie namísto prodeje, můžete potenciálně odložit zdanitelný příjem o rok (nebo mnoho). Opak samozřejmě platí pro ztráty - realizované ztráty mohou investoři obvykle nárokovat jako kapitálové ztráty, kompenzující ostatní kapitálové zisky, zatímco papírové ztráty nemohou.
Chcete-li se dozvědět více o realizaci zisku a jeho důsledcích pro investory, podívejte se na prodej ztrátových cenných papírů pro daňovou výhodu , dlouhodobá myšlenka splňuje obávané daně z kapitálových výnosů a daňové tipy pro jednotlivého investora .
Statistiky poradce
Lawrence Sprung, CFP®
Mitlin Financial Inc., Hauppauge, NY
Realizované zisky nebo zisky jsou to, co si po prodeji cenného papíru ponecháte. Klíčem je, že jste prodali, zajistili zisk a uvědomili si ho. Například, pokud jste zakoupili cenný papír za 50 USD za akcii a následně jej prodali za 100 USD za akcii, měli byste realizovaný zisk 50 USD. Nerealizované zisky, nebo papírové zisky, jsou zisky, které máte pouze na „papíře“, protože stále držíte investici. Tyto zisky by se mohly vypařit, pokud hodnota cenných papírů poklesne nebo se zvýší, pokud cena cenných papírů vzroste.
Pokud jste například zakoupili cenný papír za 50 USD za akcii, stále jej vlastníte a jeho hodnota je 100 USD za akcii, měli byste nerealizovaný zisk nebo papírový zisk 50 USD za akcii. Tento nerealizovaný zisk by byl realizován, pouze pokud prodáte cenný papír.
