Úrok získaný ze všech amerických státních pokladničních cenných papírů, včetně pokladničních poukázek, je osvobozen od zdanění na státní a místní úrovni, ale je plně zdanitelný na federální úrovni. Na konci každého roku by vlastníci pokladničních poukázek měli ministerstvu financí zaslat formulář 1099-INT. Tato forma podrobně popisuje, kolik úroků bylo získáno ze státních cenných papírů.
Pochopení pokladničních poukázek (pokladničních poukázek)
Pokladniční poukázky - často označované jako pokladniční poukázky - jsou krátkodobé dluhové závazky, které jsou plně kryty vírou a úvěrem americké vlády. Prodávají se v hodnotách 100 až 5 milionů dolarů. Doba splatnosti T-účtu je kratší než jeden kalendářní rok. Běžné doby splatnosti jsou jeden měsíc, tři měsíce (13 týdnů) nebo šest měsíců (26 týdnů).
Stejně jako všechny státní cenné papíry se i pokladniční poukázky považují za bezrizikové investice. Pravděpodobnost, že federální vláda nesplní dluhové závazky, je neuvěřitelně nízká, protože vláda má schopnost zdanit a tisknout peníze.
Například během finanční krize 2007–2008 investovali investoři do cenných papírů Treasury, aby chránili aktiva jako ztráty na zásobách a v dalších oblastech svého portfolia, zatímco ty, které již aktiva vložily do státních cenných papírů před krizí, byly z velké části ušetřeny.
Zdanění státních pokladničních poukázek
I když státy vyžadují, aby získaný úrok z vládních cenných papírů byl vykázán jako příjem, tento příjem není nikdy zdanitelný na nic pod federální úrovní. Federální daňové zatížení může být zmírněno srážkou daně.
Ti, kdo drží státní pokladniční poukázky, mohou zadržet až 50 procent svých úrokových výnosů. Jakékoli procento pod 50 procent je přijatelné a může být specifikováno na jakémkoli maloobchodním webu cenných papírů. Ministerstvo financí automaticky převede srážky na americkou službu Internal Revenue Service (IRS) a nahlásí částku, která je zadržena ve formuláři 1099-INT.
