Klíč s sebou
- Musíte se účastnit JEDNODUCHÉ IRA po dobu dvou let, než odstraníte finanční prostředky na konverzi Roth IRA, abyste se vyhnuli sankci ve výši 25%. Pokud jste překročili dvouleté promlčecí období, dlužíte pouze daně ze zůstatku, který převedete na Roth IRA. Pokud se rozhodnete změnit správce, možná budete muset nejprve převést účet v naturáliích a poté převést na Roth IRA; váš nový opatrovník vám to pomůže určit.
Kroky pro JEDNODUCHOU konverzi IRA na Roth IRA
Nejprve byste se měli ujistit, že můžete svůj SIMPLE IRA převést na Roth IRA, aniž by došlo k penalizaci. IRS vyžaduje, abyste se účastnili SIMPLE IRA alespoň dva roky, než odeberete peníze z účtu. Pokud jste mladší 59½ let a nečekáte, bude se to počítat jako rozdělení a bude vám udělena 25% pokuta. Kromě toho se celá vybraná částka započítá do vašeho hrubého příjmu za rok, což by vás mohlo odrazit do vyšší daňové skupiny.
Pokud máte nějaké dotazy ohledně toho, zda jste překročili dvouleté promlčecí období, obraťte se na svého správce plánu. Pokud jste překročili promlčecí lhůtu, dlužíte daně pouze z převedeného zůstatku. Pokud jste je nepředali, můžete peníze nechat na účtu v současné finanční instituci nebo nechat převést aktiva - nebo převrátit - na JEDNODUCHOU v jiné finanční instituci, dokud neuplyne dvouletá čekací doba, v níž bod můžete udělat Rothovu konverzi. Podle požadavků JEDNODUCHÉ musí zaměstnavatel umožnit zaměstnanci držet svá aktiva v jiné finanční instituci.
Dále se musíte rozhodnout, zda správce, který drží vaši SIMPLE IRA, je ten, kterého byste chtěli použít pro Roth IRA. Pokud ne, musíte zjistit, zda můžete provést převod prostřednictvím procesu převodu nebo zda potřebujete převést naturální účet na nového depozitáře a poté tam převést na Roth IRA. Váš zvolený opatrovník by měl být schopen vám to rozhodnout. Pokud potřebujete nejprve převést naturální SIMPLE IRA, musíte si kromě Roth IRA založit účet, který tento převod přijme.
Statistiky poradce
Scott Bishop, CPA, PFS, CFP®
STA Wealth Management, LLC, Houston, TX
Rollover by se považoval za Rothovu konverzi, která je přípustná po dvouletém čekacím období SIMPLE IRA na distribuce, měřeno od data prvního příspěvku SIMPLE do plánu. Poté, pokud porušíte dvouleté pravidlo, budou spuštěny daně a 25% pokuta. Převod může být proveden převodem aktiv ze SIMPLE IRA na Roth IRA (u stejného depozitáře nebo přímým převodem na nového depozitáře).
Stejně jako u všech Rothových konverzí budete dlužit daň z příjmu z převedené částky a měli byste plánovat platbu daně penězi, které nejsou v IRA. Nyní také, když již nemůžete znovu charakterizovat (vrátit zpět) Rothovu konverzi, měli byste porozumět daňovému dopadu, než převedete jakýkoli důchodový účet před zdaněním na Roth (IRA nebo 401k).
