Jak vaše dítě postupuje k dospělosti, čelíte několika milníkovým rozhodnutím. V každém případě část rozhodnutí zahrnuje přání pomoci vašemu dítěti stát se více nezávislým a zodpovědnějším. Jedním z milníků, které možná nebudete předvídat, je sice podání prvního daňového přiznání k dani z příjmení vašeho dítěte.
Většina studentů se neučí, jak ukládat daně ve škole, i když IRS poskytuje celý web pro učitele s názvem Porozumění dani. Důvody se liší od nedostatečného financování až po nezájem ze strany studentů až po obecné selhání vzdělávacího systému při identifikaci dovedností, které studenti potřebují, což vedlo k závěru nadace FINRA, že pouze 17% respondentů ve věku 18 až 34 let je schopen prokázat základní finanční gramotnost, včetně toho, jak ukládat daně.
Většina dětí má jen nejasnou představu o tom, co jsou daně z příjmu, natož specifická pravidla, která musí splňovat. Stává se vaší rolí rodičů, která pomůže vašemu dítěti zahájit tento obřad průchodu tím, že vyhodnotí daňové požadavky a / nebo získá pokyny od daňových odborníků. Tento článek je navržen jako „rychlý průvodce“ rodičů k tomuto tématu. Pokrývá základní pravidla, která byste měli vědět při určování, kdy vaše dítě musí (nebo mělo) podat soubor. Nabízí také návrhy, jak pomoci vašemu dítěti v budoucnosti převzít odpovědnost za své vlastní daňové povinnosti.
Stav závislého dítěte
Někteří lidé mylně věří, že jejich dítě je závislým prostředkem, takže nemusí platit daně. To prostě není pravda. Postavení nezaopatřeného dítěte nezbavuje vaše dítě podání daňového přiznání k dani z příjmu, pokud splní některý z testů v části „Pokud musí vaše dítě podat soubor“ níže.
Aby se vaše dítě kvalifikovalo jako závislý, musí:
- Být občanem nebo legálním bydlištěm; Nevykonávat společný návrat (pokud je ženatý); Být vaším synem, dcerou, nevlastním synem, způsobilým pěstounským dítětem, sourozencem, napůl sourozencem, nevlastním sourozencem, adoptivním dítětem nebo jejich potomkem; 19 let na konci daňového roku nebo méně než 24 let, pokud student na plný úvazek, nebo jakýkoli věk, pokud je trvale a úplně zdravotně postižený; Žijte s vámi déle než půl roku (platí výjimky); Spolehněte se na vás na nejméně polovina jejich podpory; andBe tvrdil, že jste závislý pouze vy.
Za zmínku stojí, že s přijetím zákona o daňových úrátech a zaměstnáních v roce 2017 došlo k osobnímu osvobození rodičů a dalších závislých osob, nicméně zůstává několik dalších možností úspory daní. Patří mezi ně stav vedoucího domácnosti, daňový úvěr pro děti, dítě a úvěr na závislou péči, získaný úvěr na výdělek, americký vzdělávací vzdělávací úvěr, odpočet úroků z půjčky studenta a odpočet lékařských nákladů.
Když vaše dítě musí soubor
Čtyři testy určují, zda dítě musí podat federální daňové přiznání. Dítě, které splňuje některý z těchto testů, musí podat:
- Dítě má nezasloužený příjem (z investičních úroků, zisků atd.) Nad 1100 $, dítě vydělalo příjem nad 12 200 USD, hrubý příjem dítěte (vydělaný plus nezasloužený) je větší než větší z 1 100 USD nebo vydělaný příjem plus 350 USD, nebo Čistý příjem dítěte ze samostatné výdělečné činnosti je 400 a více USD.
Dodatečná pravidla se vztahují na nevidomé děti, které dluží daně ze sociálního zabezpečení a Medicare za tipy nebo mzdy, které zaměstnavatel nenahlásil nebo nevzdalil, nebo ty, které dostávají mzdy od církví osvobozených od daní ze sociálního zabezpečení a Medicare zaměstnavatele.
Pokud je při prvním testu vyžadováno vrácení peněz a dítě nemá žádný jiný příjem kromě příjmu z nezaslouženého příjmu, můžete se vyhnout samostatnému podání vašeho dítěte provedením voleb popsaných později.
Když má vaše dítě podat
Vaše dítě by mělo podat federální přiznání k dani z příjmu, i když to není nutné, pokud:
- Daň z příjmu byla srážena z výdělku, splňují podmínky pro získání zápočtu z příjmů, mají dostatek příjmů k získání pracovních kreditů sociálního zabezpečení, chtějí otevřít IRA, nebo chcete, aby vaše dítě získalo vzdělávací zkušenosti s podáváním daní.
V prvních dvou případech by hlavním důvodem pro podání žádosti bylo získání náhrady, pokud je splatná, ostatní jsou závislé na příjmu nebo na základě využití možnosti začít šetřit na důchod nebo začít učit o osobních financích.
Podání žádosti o vrácení zadržených daní
Někteří zaměstnavatelé automaticky srazí část platby za daně z příjmu. Vyplněním formuláře W-4 mohou děti, které neočekávají, že dluží žádnou daň z příjmu (a nedlužily daň z příjmu v předchozím roce podání žádosti), požádat o osvobození. Pokud zaměstnavatel již srážel daně, mělo by vaše dítě podat žádost návrat k vrácení peněz z IRS.
Chcete-li získat vrácení peněz, musí vaše dítě podat formulář IRS 1040. (dříve použitý formulář 1040EZ již není platný.) Pravděpodobnost, že vaše dítě bude muset podat pouze formulář 1040, nebude muset obsahovat žádné další plány. Dítě musí formulář podepsat, přiložit kopii jakéhokoli formuláře W-2 poskytnuté zaměstnavatelem a IRS zpracuje vrácení peněz. I když jsou zadržené částky malé, měli byste pomoci vašemu dítěti při vyplňování formuláře 1040 na požádat o vrácení peněz. Je to rychlé, jednoduché a co je nejdůležitější, učí vaše dítě, že se počítá každý daňový dolar.
Podání hlášení o příjmu ze samostatné výdělečné činnosti
Vaše dítě může nahlásit příjem ze samostatné výdělečné činnosti pomocí formuláře 1040 a harmonogramu C (pro stanovení zisku). (Stejně jako u formuláře 1040EZ se již nepoužívá Příloha C-EZ.) Pokud má vaše dítě čistý příjem ze samostatné výdělečné činnosti 400 a více $ (108, 28 $, pokud je vaše dítě zaměstnáno v církvi nebo náboženské organizaci osvobozené od daní ze sociálního zabezpečení a Medicare)), musí dítě podat žádost.
Chcete-li zjistit, zda vaše dítě dluží daně ze samostatné výdělečné činnosti (v podstatě daně ze sociálního zabezpečení a Medicare pro osoby samostatně výdělečně činné), použijte Plán SE. Vaše dítě bude možná muset zaplatit daně z výdělečné činnosti ve výši 15, 3%, a to i v případě, že nebude dlužná žádná daň z příjmu.
Podání žádosti o získání pracovních kreditů na sociální zabezpečení
Děti mohou začít vydělávat pracovní úvěry na budoucí dávky sociálního zabezpečení a Medicare, když vydělávají dostatečné množství peněz, podají příslušná daňová přiznání a zaplatí federální zákon o příspěvcích na pojištění (FICA) nebo daň ze samostatné výdělečné činnosti. Pro rok 2019 musí vaše dítě vydělat 1 360 $, aby získalo jediný kredit. Mohou získat maximálně čtyři kredity ročně.
Pokud výdělek pochází z chráněného zaměstnání, zaměstnavatel vašeho dítěte automaticky vybere daň FICA ze své výplaty. Pokud příjmy pocházejí ze samostatné výdělečné činnosti, platí vaše dítě čtvrtletně nebo při podání žádosti v dubnu.
Podání žádosti o otevření IRA
Může se zdát trochu předčasné, aby vaše dítě zvážilo otevření individuálního důchodového účtu (IRA) - IRS to nazývá individuální penzijní ujednání - ale pokud vydělaly, je to zcela legální. Mimochodem, získaný příjem může pocházet ze zaměstnání jako zaměstnanec nebo ze samostatné výdělečné činnosti.
Ačkoli vaše dítě může otevřít buď tradiční nebo Roth IRA a přispívat až do 100% čistého příjmu, Roth IRA má největší smysl, protože úrok bude po mnoho let bez daně. Kromě toho mohou být příspěvky (i když nikoli příjmy z těchto peněz) kdykoli vybrány bez daně a penále.
Podání pro vzdělávací účely
Podávání daní z příjmu může děti učit, jak funguje americký daňový systém a zároveň jim pomáhá vytvářet zdravé návyky pro pozdější život. V některých případech to také může pomoci dětem začít šetřit peníze nebo vydělávat dávky pro budoucnost, jak je uvedeno výše.
I když vaše dítě nemá nárok na vrácení peněz, chce si vydělat kredity na sociální zabezpečení nebo si otevřít důchodový účet, naučit se, jak funguje daňový systém, je natolik důležité, aby odůvodnilo úsilí.
Co potřebuješ vědět
Pokud jde o pomoc vašemu dítěti při uplatňování daně z příjmu, měli byste vědět následující:
- Z právního hlediska nese vaše dítě primární odpovědnost za podání a podepsání vlastního daňového přiznání. Tato odpovědnost může začít v jakémkoli věku, snad ještě dříve, než bude vaše dítě způsobilé volit. Podle publikace IRS 929 : „Pokud dítě nemůže podat svůj vlastní návrat z jakéhokoli důvodu, jako je věk, musí jej podat jeho rodič, opatrovník nebo jiná právně odpovědná osoba.“ Vaše dítě může obdržet oznámení o daňovém nedostatku a dokonce být auditován. Pokud k tomu dojde, měli byste okamžitě informovat IRS, že se akce týká dítěte. Podle publikace IRS 929 „IRS se pokusí vyřešit záležitost s rodiči (rodiči) nebo opatrovníkem (dětmi) v souladu s jejich autoritou.“
Hlášení příjmů vašeho dítěte z daňového přiznání
Vaše dítě může mít možnost přeskočit podání samostatného daňového přiznání a zahrnout své příjmy do svého přiznání, ale pouze pokud:
- Jediný příjem vašeho dítěte se skládá z úroků, dividend a kapitálových výnosů (nezasloužený příjem). Vaše dítě bylo na konci roku mladší 19 let (nebo méně než 24 let, pokud student na plný úvazek). Hrubý příjem vašeho dítěte byl nižší než 11 000 $ „Vaše dítě by bylo povinno podat přiznání, pokud neprovedete tuto volbu. Vaše dítě nepodá společné přiznání za rok, za rok nebyly provedeny žádné odhadované daně a žádné přeplatky z předchozího roku (nebo z jakéhokoli jiného) změněné přiznání), které se na tento rok vztahovalo pod jménem a číslem sociálního zabezpečení vašeho dítěte, z příjmu vašeho dítěte nebyla vybrána žádná federální daň z příjmů podle zálohových pravidel srážkové daně a jste rodiče, jejichž návratnost musí být použita při uplatňování zvláštních daňových pravidel pro děti.
Zahrňte do svého daňového přiznání nezasloužený příjem vašeho dítěte pomocí formuláře IRS Form 8814. Je důležité si uvědomit, že by to mohlo vést k vyšší daňové sazbě (až o 37%), než kdyby dítě podalo své vlastní daňové přiznání. Vše záleží na výši nezaslouženého příjmu, který vaše dítě hlásí.
Věci k diskusi se svým dítětem
Když vaše dítě začne vydělávat vlastní peníze, začněte okamžitě hovořit o daních.
- Jdi přes ten první výplatní pásek. Mluvte o hrubých výdělcích, jakýchkoli odpočtech za daně z příjmu a jakýchkoli odpočtech za daně FICA (Sociální zabezpečení a Medicare).Povězte svému dítěti, že v závislosti na celkovém příjmu za rok mohou pravděpodobně získat vrácení daně z příjmu zadržené, ale že FICA odpočty nebudou vráceny a budou i nadále zadržovány z výdělku. To by také bylo vhodné vysvětlit základy sociálního zabezpečení a Medicare a výhody výdělků v těchto programech. Pokud to vypadá jako samostatná výdělečná činnost vašeho dítěte příjem přesáhne 400 USD, bude probíhat stejná diskuse o tomto procesu a různých formách, které mohou muset podat, jakož i potřeba uchovávat příjmy a důvody. Vysvětlete, že o každém formuláři daně z příjmu jsou požadovány dvě informace: daňový poplatník jméno a daňové identifikační číslo (obvykle číslo sociálního zabezpečení pro děti). Protože IRS chce, aby tyto dvě položky odpovídaly údajům, které má v souboru, připomeňte svému dítěti, aby v daňovém přiznání nepoužívalo přezdívky. Zdůrazněte, že daňová přiznání jsou obvykle splatná každý rok do 15. dubna, ale pokud jsou připravena, mohou je podat dříve. IRS obvykle začíná přijímat přiznání někdy v lednu. Ujistěte se, že vaše dítě chápe, že daňové záznamy jsou důvěrné a že by je neměly nechávat tam, kde je vidí zvědavé oči. Podněcujte své dítě, aby podepsalo své vlastní daňové přiznání a formuláře, pokud je to možné. Připomeňte jim, že se podepisují pod „pokutou za křivou přísahu“, což znamená, že pokud jejich návrat není upřímný, budou ležet pod přísahou. Zvyšte důležitost věnování pozornosti daňům, včasnému podání a povinnosti IRS vážně.
Sečteno a podtrženo
Je jen na vás, abyste své dítě prodiskutovali a naučili podání daně z příjmu. Nejlepší způsob, jak toho dosáhnout, je začít brzy, být trpělivý a opatrně procházet vaše dítě procesem. Plně vysvětlete tolik, kolik potřebujete, ale nemyslete si, že byste se měli zabývat každým zákulisím daňového práva. Koneckonců, pro zkušené daňové poplatníky to může být docela těžké. Nakonec se poraďte s daňovým profesionálem, pokud uvíznete.
