Co je vzdělávací IRA
IRA pro vzdělávání je daňově zvýhodněný investiční účet pro vysokoškolské vzdělávání, nyní formálně známý jako Coverdell Education Savings Account (ESA). V rámci tohoto vzdělávacího spořicího nástroje mohou rodiče a zákonní zástupci pro dítě mladší 18 let neoddělitelně přispívat na individuální důchodový účet pro vzdělávání (IRA).
Klíč s sebou
- Vzdělávací IRA je daňově zvýhodněný spořicí účet, který slouží k úhradě vzdělávacích výdajů dětí. Formálně se nazývají Coverdell Vzdělávací spořicí účty. Vzdělávací IRA jsou podobné 529 spořicím plánům, ale s určitými klíčovými rozdíly.
Porozumění vzdělávání IRA
Prostředky ušetřené v rámci IRA vzdělávání mají sloužit k pokrytí budoucích nákladů na vzdělávání, jako jsou školné, knihy a uniformy na úrovni základního, středního a vyššího vzdělávání. Prostředky ve vzdělávacím IRA mohou být vybrány bez daně, pokud jsou potřebné pro vzdělávací účely.
Vzdělávací IRA jsou také označovány jako „Coverdell účty“ nebo jednoduše „ESA“, a navzdory svému „IRA“ jménu jsou určeny na vzdělávací výdaje, nikoli na penzijní spoření, i když pracují podobným způsobem. Jsou podobné úsporným plánům 529, ale mají některé zásadní rozdíly.
Vzdělávací IRA existovaly před tím, než byly v roce 2002 přejmenovány na Coverdell ESA, a byly ještě atraktivnější jako vzdělávací úsporné vozidlo, když byl seznam kvalifikovaných výdajů rozšířen na určité výdaje K-12. Pracují podobným způsobem jako Roth IRA, protože oba umožňují roční neodpočitatelné příspěvky na speciálně určený investiční účet. Tato investice poroste bez federálních daní a výběry budou také osvobozeny od daně, pokud budou splněny určité požadavky související s ročními příspěvky a ročními výběry.
Daňové zacházení s IRA ve vzdělávání je podobné jako u 529 spořicích plánů, i když s několika významnými rozdíly. Jsou podobné v tom, že jak umožňují růst odložený daní, tak i to, že tyto výnosy mohou být osvobozeny od daně pro kvalifikované vzdělávací výdaje na kvalifikované vzdělávací instituci. Na vzdělávací IRA se vztahuje hlava 26, podtitul A, kapitola 1, podkapitola F, část VIII, pododdíl 530 amerického zákoníku.
Vzdělání IRA úvahy
Vzdělávací IRA mají mnoho podmínek a ustanovení, například:
- Daňový zákon zakazuje financování ESA, jakmile příjemce dosáhne 18 let. ESA ESA mají roční limit příspěvku 2 000 $, ale pokuta může být vyměřena, pokud je tato částka překročena. Nízké limity příspěvku mohou znamenat, že i malý poplatek za údržbu ze strany kterékoli instituce je držitelem ESA může omezit návratnost. Na rozdíl od plánu 529 musí být částka ve vzdělávacím IRA rozdělována dítěti, pokud není použito na vysokou školu.ESES zacházení s federální finanční pomocí je podobné jako u 529 plánů - jako aktiva rodičů (custodian). Výběr není vykazován jako příjem, pokud je na federální úrovni daně osvobozen od daně. Tento účet musí být zcela zlikvidován do doby, než příjemce dosáhne 30 let; jinak bude podléhat dani a pokutám.
