Komise pro cenné papíry a burzy (SEC) požaduje, aby podílové fondy vykazovaly čtvrtletně kompletní seznamy svých držby, protože se jedná o regulované investiční společnosti. Podílové fondy používají SEC Forms NQ a N-CSR ke zveřejnění svých čtvrtletních účastí na konci každého fiskálního čtvrtletí; tyto formuláře jsou přístupné online na webu SEC. Mnoho podílových fondů také zveřejňuje své podíly na svých oficiálních webových stránkách.
Načasování zveřejňování podílových fondů
Zprávy o podílových fondech jsou dostupné prostřednictvím online databáze SEC Edgar. Podílové fondy mají 60 dní poté, co jejich čtvrtletí skončí, aby podaly své podíly u SEC. Velmi málo podílových fondů podá svá zveřejnění včas, takže jejich vykazování není příliš aktuální. Některé fondy se rozhodnou vykazovat své podíly ještě častěji, měsíčně, ale to je méně běžné, protože měsíční vykazování vyžaduje ze strany podílových fondů spoustu úsilí a nákladů.
Zveřejňování informací o podílových fondech
Podle nařízení o SEC musí vzájemné fondy zveřejňovat své úplné portfoliové plány čtvrtletně v podáních, které musí být potvrzeny hlavními výkonnými a finančními řediteli fondů. Přestože diskuse a analýzy vedení nejsou vyžadovány, někteří manažeři podílových fondů se rozhodli ve svých čtvrtletních zprávách komentovat výkonnost svých fondů. Čtvrtletní zprávy pomáhají jednotlivým investorům posoudit, jak fondy plní své investiční cíle. Ačkoli některé skupiny investiční advokacie navrhovaly požadavek na měsíční vykazování u podílových fondů a dalších registrovaných investičních společností, SEK zatím k tomuto návrhu zatím nerozhodla.
