Při odchodu z práce se musíte rozhodnout, co dělat s vaším 401 (k). Vaše volby: Nechte to tam, kde to je (to má smysl, pokud se vám líbí investiční možnosti nabízené v plánu), převeďte jej do kvalifikovaného penzijního plánu se svým novým zaměstnavatelem ( pokud váš nový zaměstnavatel přijímá převrácení a máte rádi investiční možnosti v nový plán), nebo jej vložte do své IRA (pokud chcete maximální kontrolu nad svými investičními možnostmi). Pokud chcete převádět finanční prostředky ze svého 401 (k) na kvalifikovaný plán nového zaměstnavatele nebo IRA, musíte zvážit dvě možnosti a některé vrásky.
Přímé převrácení
Chcete-li zpracovat přímé převrácení, požádejte správce plánu, aby provedl platbu jinému kvalifikovanému penzijnímu plánu nebo IRA. Obvykle vyplníte papírování a ověříte, že chcete, aby tento převod provedl správce nebo správce plánu (osoba odpovědná za plán). Můžete převrátit některé nebo všechny prostředky.
- Profesionálové. Distribuce z kvalifikovaného penzijního plánu obvykle podléhají povinnému srážení daně ve výši 20%, ale přímému převrácení se srážka vyhýbá. I když vám plán pošle šek, pokud je splatný podle nového plánu nebo IRA, je považován za přímé převrácení a nedochází k žádnému zadržení. Nevýhody. Může trvat nějakou dobu, než správce zpracuje vaše papírování a odešle finanční prostředky do nového plánu.
Klíč s sebou
- 401 (k) může být zahrnuto do jiného zaměstnavatelem sponzorovaného kvalifikovaného penzijního plánu nebo IRA.Když se valí více než 401 (k) s, které zahrnují akcie, ztratí účastník potenciální daňovou výhodu převodu běžného příjmu na přednostně zdaněné kapitálové zisky. zaplacené účastníkovi lze převrátit do 60 dnů od obdržení peněžních prostředků. Přímé výběry účastníků podléhají povinné 20% federální srážkové dani.
Zvláštní úvahy
Převrácení nad 401 (k), které zahrnuje akcie, nemusí být dobrý tah; částečné převrácení může být lepší. Zde je důvod: Akcie mají čisté nerealizované zhodnocení (NUA), což je rozdíl mezi původní cenou a její současnou tržní hodnotou. Pokud převrátíte akcie, ztratíte potenciální daňovou výhodu převodu běžného příjmu na přednostně zdaněné kapitálové zisky. Při převrácení bude případné rozdělení pocházející ze zásoby zdaněno jako běžný příjem.
Naproti tomu, pokud provedete aktuální rozdělení akcií (tzv. Naturální distribuce), budete platit běžné daně z příjmu a možná předčasný výběr IRS (10%, pokud je pod 59 1/2) z původních nákladů distribuované zásoby; Později se však postavte za výhodné daňové zacházení. NUA a veškeré budoucí zhodnocení budou zdaněny jako kapitálové zisky při prodeji akcií.
60denní Rollover
Můžete provést převrácení vložením distribuovaných prostředků 401 (k) do jiného kvalifikovaného penzijního plánu nebo IRA. Rollover lze dokončit schválením vystaveného šeku do nového plánu nebo IRA, nebo vložením peněžních prostředků na váš (ne-IRA) účet a následným zapsáním šeku na tomto účtu splatném podle nového plánu nebo IRA. Máte 60 dní od data, kdy jste obdrželi distribuci, k dokončení převrácení.
Výhody a nevýhody Rolloveru 401 (k)
Jednou z hlavních výhod rolloveru 401 (k) je to, že nad fondy máte krátkodobou kontrolu a můžete je použít před dokončením rolloveru. Například, pokud potřebujete finanční prostředky pro konkrétní účel (např. Platby daňového dokladu za rok), můžete použít distribuci a neukládat žádnou daň z příjmu, pokud přijdete s jinými fondy k dokončení převrácení do 60 dnů.
Hlavní nevýhodou je, že distribuce podléhá automatické 20% srážkové dani. Pokud provedete distribuci a poté se rozhodnete provést plné převrácení, musíte dokončit převrácení s 20% částkou z vlastní kapsy; tuto částku získáte zpět při podání daňového přiznání.
Řekněme například, že máte 40 000 $ (k) a chcete provést kompletní distribuci. Plán vám pošle 40 000 $ (50 000 $ - (20% x 50 000 $)). Chcete-li provést úplné převrácení, aby vám nebyla splatná žádná současná daň z distribuce, musíte k dokončení převrácení použít 40 000 $, které jste obdrželi, plus 10 000 $ z vašich vlastních peněz. Když podáte své přiznání, sražená částka 10 000 $ je daňový kredit, který můžete získat jako vrácení peněz. Další nevýhodou je, že i přes dobré úmysly je příliš snadné minout 60denní lhůtu pro překročení.
Převod do Roth IRA
Roth IRAs vám umožní vytvořit prostředky, které vám budou v budoucnu osvobozeny od daně. Některé nebo všechny své 401 (k) můžete převést do Roth IRA. Toto převrácení se však nevyhne současné dani. Budete mít zdanění za část směřující do Roth IRA. Je to považováno za konverzi Roth IRA (stejným způsobem, jako byste převedli tradiční IRA na Roth IRA).
Sečteno a podtrženo
Pokud je hodnota vašeho účtu 401 (k) nižší než 1 000 $, může se správce rozhodnout, že vám peníze vyplatí, bez ohledu na vaše preference; finanční prostředky budou předmětem 20% srážkové daně. Pokud je hodnota mezi 1 000 a 5 000 $, může správce uložit peníze do IRA na vaše jméno, pokud se nerozhodnete pro distribuci. U větších účtů je na vás, abyste se rozhodli. V případě pochybností se obraťte na finančního poradce. Chcete-li získat související informace, přečtěte si, jak používat fondy založené na věku ve vašem 401 (k) a co dělat, když maximalizujete svůj 401 (k).
