Obsah
- Objednávka kvalifikovaných domácích vztahů versus převod na rozvod
- Rozdělení kvalifikovaného plánu: QDRO
- Rozdělení IRA: Transfer Incident
- Sledování základů aktiv IRA
- Označení příjemců
- Sečteno a podtrženo
Správné zacházení je rozhodující pro zajištění toho, že správná strana je odpovědná za placení případných daní. Typ důchodového plánu - to znamená, zda se jedná o IRA nebo kvalifikovaný plán - určuje platná pravidla.
Objednávka kvalifikovaných domácích vztahů versus převod na rozvod
I když vy a váš manžel budete dělit aktiva ve svých IRA a kvalifikované plány přesně stejným způsobem, pro každý typ rozdělení platí samostatný právní termín. IRA jsou rozděleny pomocí procesu známého jako „přenos incidentu k rozvodu“, zatímco 403 (b) a kvalifikované plány, jako je 401 (k), jsou rozděleny podle „kvalifikovaného příkazu k domácím vztahům“ (QDRO).
Mnoho soudů si toto rozlišení zaměňuje tím, že oba typy dělení označuje jako QDRO. Vy a váš manžel však musíte jasně vymezit kategorii, do které spadá každé z vašich důchodových aktiv, když své informace předáte soudci nebo zprostředkovateli, aby byly správně uvedeny v dohodě o rozvodu nebo rozluce. Pokud tak neučiníte, může to vést ke zbytečným komplikacím.
Klíč s sebou
- Během rozvodu nebudete očekávat, že budete platit daně z okamžitého rozdělení důchodových účtů, pokud je správně podáte u soudů.QDRO nebo Kvalifikované příkazy pro domácí vztahy spravují rozdělení důchodových účtů, které nejsou IRA. Ty jsou klasifikovány jako přestupky. Vyjasnění těchto dvou je důležitým rozlišením. Často je nejlepším postupem najmout si finančního experta, který bude pomáhat při rozdělení aktiv. Lze snadno přehlédnout, ale během rozvodu je třeba aktualizovat své příjemce.
Rozdělení kvalifikovaného plánu: QDRO
Rozvod představuje jednu z mála výjimek z ochrany před zabavením nebo vazbou věřiteli nebo soudními procesy, které federální právo přiznává kvalifikovaným penzijním plánům. Vyhlášky o rozvodu a rozluce umožňují ex-manželský partner vlastníka plánu obstavení aktiv plánu s výhradou, pokud manžel / manželka použije příkaz kvalifikovaných domácích vztahů. Tato vyhláška se používá k rozdělení majetku kvalifikovaného penzijního plánu mezi majitele a jeho současného nebo bývalého manžela / manželku nebo děti nebo jiné závislé osoby.
QDRO se podobají převodům na rozvod v tom smyslu, že se jedná o transakce osvobozené od daně, pokud byly správně nahlášeny soudům a správcům IRA. Přijímající manžel / manželka může převést aktiva QDRO do svého vlastního kvalifikovaného plánu nebo do tradičního nebo Roth IRA (v tomto případě bude převod zdaněn jako konverze, ale nebude penalizován). Jakýkoli převod z kvalifikovaného plánu na základě rozvodu, který IRS nepovažuje za QDRO, podléhá dani a sankci.
Rozdělení IRA: Transfer Incident
Příjemce převezme právní vlastnictví aktiv po dokončení převodu a pak přebírá výlučnou odpovědnost za daňové důsledky budoucích transakcí nebo distribucí. To znamená, že pokud hodláte dát polovinu vaší IRA své brzké manželce ve formě řádně označeného přestupku, bude muset zaplatit daň z veškerých výplat, které si z účtu vezme. poté, co obdrží finanční prostředky. Nebudete dlužit daň z aktiv, která jí byla zaslána, protože jste dodržovali pravidla IRS pro případy převodu.
Může být neuvěřitelně prospěšné - a stojí za to peníze - najmout si finančního profesionála, který pomůže při rozdělení důchodu nebo jakéhokoli jiného typu finančního účtu.
Pokud se vám však nepodařilo odpovídajícím způsobem označit své rozdělení jako takové, dlužíte daň i pokutu za předčasný výběr, pokud je to možné, za celou částku, kterou váš bývalý manžel obdržel. Abyste tomu zabránili, nezapomeňte jasně uvést rozdělení podílu v procentech i částku dolaru převáděných aktiv IRA, jakož i všechna čísla pro odesílání a přijímání účtů pro všechny IRA zapojené do převodu.
Pokyny, které poskytujete, musí splňovat jak odesílatele, tak i příjemce depozitáře IRA, jakož i zákony soudce a státu. Není-li dohoda o rozdělení schválena soudy, bude IRS požadovat, abyste podali pozměněné daňové přiznání, které nahlásí celou částku, kterou jste poslali svému ex jako běžný příjem. Rovněž zůstatek, který obdržel váš bývalý manžel / manželka, nelze umístit do IRA, protože se nejednalo o způsobilý převod. To znamená, že váš bývalý manžel ztratí výhodu daňového odkladu těchto peněz - a může se vám vrátit za to, že vám bude tato ztráta odškodněna.
Sledování základů aktiv IRA
Některé kvalifikované incidenty s převodem jsou prováděny z IRA, která byla částečně financována z neodpočitatelných příspěvků. Pokud je to váš případ, pak vy i váš bývalý uživatel budete potřebovat znát částku neodpočitatelných příspěvků v dolarech a formulář 8606 pro daň z daní u IRS, abyste mohli správně vypočítat a nahlásit rozdělení neodpočitatelných částek.
Označení příjemců
Poté, co odešlete nebo přijmete své prostředky IRA nebo kvalifikovaný plán, nezapomeňte přidat nebo aktualizovat své příjemce. Váš bývalý manžel / manželka pravděpodobně nebude jedním z nich, ledaže to vyžaduje vaše rozhodnutí o rozvodu. (Nezapomeňte také aktualizovat příjemce o všech vašich ostatních finančních aktivech, včetně anuit a životního pojištění.)
Sečteno a podtrženo
Pokud soudy a správci IRA a / nebo kvalifikovaní plán uzná vaše rozdělení jako QDRO nebo převede incident do rozvodu, nebude to mít žádné daňové důsledky pro vás ani pro vaše bývalé. Nedostatek pozornosti k detailům v této záležitosti může vést k tomu, že rozvodový proces bude mnohem komplikovanější a nákladnější, zejména pokud jde o velké částky peněz.
