Obsah
- Změna zastaralých označení
- Výchozí příjemci
- Vlastní označení
- Důvěryhodní příjemci
Zkontrolovali jste, kdo jste v nedávné době zdědili váš důchodový účet? Pokud ne, můžete zjistit, že určený příjemce není tím, kdo nebo co si myslíte, že by mělo být.
I když mnozí z nás zajišťují, že další důležité dokumenty, jako jsou závěti, jsou pravidelně aktualizovány, máme tendenci zapomínat na označení na našich IRA a na účtech 401 (k).
Lze je snadno přehlédnout: Koneckonců jste vyplnili jméno, když jste si založili účet před věky, a od té doby se nemusíte podívat na doklady o registraci.
Chcete-li však zajistit, aby vaše přání byla dodržena i po odchodu - a zachránit vaše přeživší trauma a výdaje spojené s právním bojem - pravidelně kontrolujte tato označení a udržujte příjemce v aktuálním stavu.
Klíč s sebou
- Označení příjemců penzijního účtu trumfují a směrnice o důvěře, takže je třeba je pravidelně kontrolovat a aktualizovat. Označení příjemců by měla být přezkoumána okamžitě po závažných životních událostech, jako je manželství nebo rozvod, smrt manžela nebo adopce či narození dítěte.. Existuje několik způsobů, jak si můžete upravit označení příjemců.
Změna zastaralých označení příjemců
Jak lze přehlížet označení důchodových účtů? Někdy je to jen život - po tom všem, pokud jste právě měli druhé dítě, vaše první myšlenka pravděpodobně nebude , „Musím ji přidat do seznamu příjemců IRA, jinak ji zdědí její velký bratr Všechno."
Lidé si však často neuvědomují, že označení důchodového účtu je jejich vlastní samostatná věc. Státní zákony se liší, ale obecně se na tyto účty nevztahují ustanovení ve vaší vůli ani důvěra (pokud neuvádíte důvěru příjemce, více o tom níže).
Následovalo mnoho soudních bitev, protože osoba řekne: „Chtěla bych, aby se moje IRA rozdělila rovnoměrně mezi mé tři děti, “ ale v záznamech IRA je ve skutečnosti jmenován pouze jeden z těchto dětí.
Zpravidla v očích správce účtu (zprostředkovatel nebo banka, která účet vede) a často také zákonem, označení na IRA převažuje nad jakoukoli jinou směrnicí.
Chcete-li těmto situacím zabránit, měli byste aktualizovat své označení příjemce okamžitě poté, co zaznamenáte změnu rodinného stavu, a pravidelně jej kontrolovat, aby se nikdy nestal zastaralým nebo nesprávným.
Naštěstí není změna příjemce příjemná. Svého stávajícího příjemce můžete zrušit a určit nového příjemce zasláním formuláře pro změnu příjemce. Stejným způsobem můžete přidat další příjemce. Můžete také navrhnout přizpůsobená označení příjemců k řešení situací typu „co-li“.
Vyžádejte si potvrzení o přijetí označení od správce vašeho penzijního účtu, správce nebo správce. Dokumenty se vždy nedostanou ke svým zamýšleným příjemcům. Označení příjemců se považují za účinné pouze tehdy, pokud je přijme odpovědná strana (např. Správce, správce nebo správce) dříve, než vlastník účtu zemře.
Ačkoli část vašeho majetku, vaše důchodové účty obecně se nevztahují na ustanovení vaší vůle.
Výchozí příjemci
Custodians to dnes už tolik nedovolí, je však možné, že jste při založení účtu nechali své označení příjemce prázdné. Pokud nezdokumentujete určení příjemce, může být váš příjemce určen federálním nebo státním zákonem nebo plánovým dokumentem, kterým se řídí vaše penzijní účty.
U kvalifikovaných plánů, jako jsou plány na sdílení zisku, 401 (k) a penzijní plány na nákup peněz, federální předpisy automaticky označí za příjemce příjemce manželky majitele účtu. Za primárního příjemce nemůže být určen nikdo jiný, pokud manžel nepodepíše dokument, kterým byl schválen, a notářsky ověřen. Pokud majitel důchodového účtu není ženatý, může být výchozím příjemcem majetek.
O zacházení s IRA rozhoduje státní právo. Některé státy, známé jako komunitní nebo manželské majetkové stavy, vyžadují písemný souhlas manžela nebo manželky, pokud majitel IRA určí někoho jiného než manžela nebo vedle něj.
Následující státy vyžadují, aby byl souhlas ověřen: Aljaška, Arizona, Kalifornie, Idaho, Louisiana, Nevada, Nové Mexiko, Texas, Washington a Wisconsin. V jiných státech je výchozí ustanovení plánu IRA určeno pro příjemce, pokud není určen držitelem plánu.
Dokumenty plánu IRA také implicitní označení označují, pokud určený příjemce předehopisuje vlastníka IRA. Výchozí možnosti se mezi správci a správci IRA liší.
I když výchozí možnosti odstraňují administrativní odpovědnosti majitelů účtů, nemusí odrážet jejich preference. Proto by vlastníci účtu měli zkontrolovat dokument plánu a ujistit se, že často aktualizují svá označení příjemců.
Mnoho manželů, kteří očekávají, že jeden z nich bude předchůdce, se jmenuje jako určené příjemce. Ale co když, tragicky, oba zemřou současně - například při letecké havárii?
Otázka souběžné smrti je řešena státním zákonem, který stanoví, že jeden z manželů zemřel jako první. Toto určování je kritické, protože určuje, kdo bude následovat odkazy, jejichž vůle nebo směrnice upravují.
Správná dokumentace k účtu určující nástupnické příjemce za normálních a polehčujících okolností bude opět bránit tomu, aby tento druh situace nastal.
Zvažte přizpůsobené označení
Většina dokumentů plánu IRA poskytuje výchozí možnosti příjemce. Pokud například jmenujete dvě osoby jako určené příjemce a jeden vás předešle, podíl, který patřil zesnulému příjemci, automaticky přejde na pozůstalého příjemce.
S přizpůsobeným označením si můžete zvolit, jak bude tato část distribuována, místo aby byla výchozí částka pro pozůstalého příjemce.
Například, pokud má jeden z vašich příjemců děti, můžete je určit, aby dostaly podíl primárního příjemce, pokud prochází před vámi.
Při navrhování vlastních označení příjemců můžete prozkoumat různé možnosti a určit, které vyhovuje vašim potřebám. Určení příjemce, kterého si vyberete, může určit, zda jsou vaše volby přeneseny do další generace.
Následuje několik základních návrhů označení příjemců:
Za označení Stirpes
V případě, že vás váš primární příjemce předešel, je v seznamu příjemců stanoveno, že podíl, který by tato osoba získala, jde na její dědice.
Předpokládejme například, že jako své hlavní příjemce pojmenujete své dvě děti, Mary a John. Podíl Mary je 80% aktiv, zatímco podíl John 20%. Kdyby vás Mary předešla, její podíl by šel po její smrti k jejím dědicům.
Označení na osobu
Označení příjemce na osobu také stanoví, že podíl vašeho primárního příjemce jde na dědice této osoby. S alokacemi však není nakládáno stejným způsobem jako pod označením za jednotlivé svahy. Pokud by vás váš primární příjemce předešel, jejich podíl by se rovnoměrně rozdělil mezi vaše nástupnické dědice.
Předpokládejme například, že vás Mary i John z předchozího příkladu předešly. Aktiva budou rozdělena mezi jejich děti rovnoměrně, přestože označení příjemce poskytuje Marii větší část aktiv.
Pokud by Marie a John měly každé dvě děti, každé dítě by získalo 25% podíl. (Naproti tomu podle vzorce pro jednotlivé svazky rozdělily Maryovy děti 80% vaší IRA, každá z nich získala 40%. Johnovy děti rozdělily 20%, každá po 10%.)
Důvěryhodní příjemci
Na výběr jsou různé možnosti důvěryhodnosti, včetně kvalifikované koncové úrokové nemovitosti (QTIP) a kvalifikované domácí důvěryhodnosti (QDOT).
Nezapomeňte se podívat na daňové důsledky pro ty druhy příjemců, které si vyberete, například pro manžela nebo manželku, charitu, majetek nebo trust.
Určení správného typu důvěry jako příjemce vám může poskytnout finanční podporu jak pro pozůstalého manžela, tak pro děti z předchozího manželství.
Aby bylo zajištěno, že manžel / manželka má dost života na celý život, některá ustanovení o důvěře omezují přístup pozůstalého manžela / manželky k majetku. To může být užitečné pro příjemce, kteří nemusí být finančně sofistikovaní.
Trusty jsou složité a vyžadují odbornou pomoc, aby bylo zajištěno, že nezpůsobí nepříznivé daňové důsledky. Než se rozhodnete ohledně přizpůsobených označení nebo označení příjemců důvěry, poraďte se s právníkem u trustu a právníkem v oblasti nemovitostí.
