Je příspěvek na individuální důchodový účet (IRA) odpočitatelný? Pro mnoho z nás je krátká odpověď: Sázíte! To je to, pro co jsou IRA.
Jedná se však o službu Internal Revenue Service (IRS), o které mluvíme, takže existují pravidla a limity. Vaše schopnost odečíst příspěvek IRA zčásti nebo v plné výši závisí na tom, kolik vyděláváte, zda vy nebo váš manžel v současné době přispíváte do jiných kvalifikovaných penzijních plánů a jaký je typ IRA.
Klíč s sebou
- Příspěvky na tradiční IRA jsou odpočitatelné v roce, v němž jsou poskytovány. Existují horní limity příjmů pro odpočitatelnost. Daně z příspěvků do Roth IRA se platí předem.
Za prvé, definice: IRA je jedním z řady penzijních spořitelních plánů, které jsou „kvalifikovány“ společností IRS, což znamená, že nabízejí zvláštní daňové výhody lidem, kteří do nich investují. Pro osoby samostatně výdělečně činné jsou hlavním nástrojem, který je k dispozici pro odložené důchodové spoření.
Pokud máte jiné penzijní účty
Tato částka 6 000 nebo 7 000 $ je celková částka, kterou můžete odečíst za všechny příspěvky do kvalifikovaných penzijních plánů v letech 2019 a 2020. Pokud máte také 401 (k), řekněme, můžete si rozdělit své peníze mezi dva účty, ale váš celkový limit odpočitatelnosti zůstává stejný.
Jaký typ IRA máte?
Příspěvky na tradiční IRA, což je nejběžnější volba, jsou odpočitatelné v daňovém roce, v němž jsou vypláceny. Až po odchodu do důchodu nebudete dlužit daně z příspěvků nebo jejich návratnosti investic.
Pro roky 2019 a 2020 je stanoven limit 6 000 $ na zdanitelné příspěvky do penzijních plánů. Ti ve věku 50 a více let mohou přispět dalšími 1 000 USD.
V očích IRS váš příspěvek k tradičnímu IRA snižuje váš zdanitelný příjem o tuto částku, a proto snižuje to, co dlužíte v daních. Tím se účinně sníží skus, že příspěvek vyřadí z vašeho příjmu domů.
Příspěvek do Roth IRA není daňově uznatelný. Za peníze, které platíte na účet, platíte plnou daň z příjmu. Když odejdete do důchodu a začnete vybírat peníze, nebudete dlužit žádné daně z příspěvků nebo návratnosti investic.
Limity příjmů
Pokud v práci nemáte žádný penzijní plán, můžete si svůj příspěvek odpočítat bez ohledu na svůj příjem. Ale pro ty s vyššími příjmy jsou odpočty za příspěvky IRA omezené, pokud mají (nebo jejich manžel / manželka, pokud je ženatý / á) v práci důchodový plán. Tyto limity závisí na vašem stavu podání.
Pokud podáváte samostatně
U singlů s penzijním plánem v práci se maximální odpočitatelný daňový příspěvek začne snižovat, jakmile jejich upravený upravený hrubý příjem (MAGI) dosáhne 65 000 USD do roku 2020 (64 000 USD za rok 2019). Jednotlivci s upravenými příjmy ve výši 75 000 USD za rok 2020 (74 000 USD za rok 2019) a vyšší nejsou způsobilí pro odpočet daně.
Pokud jste ženatý, podáte společně
Zde se věci komplikují. U manželů, kteří se podali společně, se maximální daňově uznatelný příspěvek výrazně liší, pokud jedna osoba přispívá na 401 (k) a může být také omezena pro páry s vyššími příjmy.
- Pokud je manžel / manželka poskytující příspěvek IRA pokryta penzijním plánem na pracovišti, odpočet začne postupně klesat na upravený hrubý příjem ve výši 104 000 USD a do roku 2020 zmizí na 124 000 USD. (udělejte to 103 000 $ a 123 000 $ na rok 2019). Pokud přispěvatel IRA nemá plán pracoviště, ale jeho / její manžel / manželka ano, limit 2020 začíná na 196 000 $ a po dosažení příjmu přispěvatele není povolen žádný odpočet daně. 206 000 USD (193 000 a 203 000 USD za rok 2019).
Pokud jste ženatý, podáte samostatně
Pro daňové poplatníky v samostatné kategorii podávajících manželství jsou limity odpočtu daně drasticky nižší, bez ohledu na to, zda se oni nebo jejich manželé účastní penzijního plánu sponzorovaného zaměstnavatelem. Pokud je váš příjem nižší než 10 000 $, můžete provést částečný odpočet. Jakmile váš příjem dosáhne 10 000 $, nedostanete žádnou slevu.
Sečteno a podtrženo
Stručně řečeno, pokud je váš příjem pod horními úrovněmi stanovenými pro daný rok a nemáte jiné penzijní účty, můžete poskytnout maximální příspěvek a bude plně odpočitatelný.
