Harmonogram IRS B je daňový plán, který pomáhá vypočítat daň z příjmu splatnou z úroků a dividend pro americké daňové poplatníky.
Klíč s sebou
- Program B je daňový formulář IRS, který musí být vyplněn, pokud daňový poplatník v průběhu roku obdržel úrokové příjmy a / nebo běžné dividendy. Časový plán B se také používá k vykazování méně obvyklých forem výplaty úroků nebo firem jednotlivcům. daňový software bude zahrnovat plán B a automatizovat jeho výpočty tak, aby se zobrazovaly správně na vašem 1040.
Úroky a dividendy
Daňoví poplatníci v USA, kteří v průběhu roku obdrží daňový úrok ve výši více než 1 500 USD a / nebo běžné dividendy, jsou povinni vyplnit formulář B formuláře IRS, který doprovází formulář 1040 IRS.
V příloze B se požaduje, aby daňový poplatník uvedl jméno každého plátce (jako je investiční společnost nebo banka) a částku úroků nebo dividend obdržených od každého plátce. Informace, které musí daňoví poplatníci podat na formuláři, plán B je obvykle nahlášen IRS plátcem, přičemž kopie je zaslána daňovému poplatníkovi, s použitím formuláře 1099-INT pro úroky a formuláře 1099-DIV pro dividendy. Daňoví poplatníci musí nahlásit IRS úroky a dividendy, které obdrží, protože tyto zdroje příjmů jsou zdanitelné.
Příloha B by neměla být použita k vykazování úroků osvobozených od daně uvedených na formuláři 1099-INT; tyto informace by měly být uvedeny na formuláři 1040.
Méně časté důvody pro plán B
Mezi další, méně časté důvody, proč by daňoví poplatníci mohli potřebovat vyplnit B, patří:
- Chcete-li nahlásit úrokové příjmy přijaté z hypotéky financované prodejcem, kde dlužník používá nemovitost jako své osobní bydliště. Chcete-li nahlásit naběhlý úrok z dluhopisu. Chcete-li nahlásit původní emisní slevu v částce, která je nižší, než je uvedeno na formuláři 1099-OID. úrokový výnos z dluhopisu ve výši amortizovatelné prémie dluhopisu. Chcete-li získat nárok na vyloučení úroku z amerických spořitelních dluhopisů řady EE nebo série I vydaných po roce 1989. Chcete-li nahlásit úroky nebo běžné dividendy obdržené jako nominovaný (jménem někoho jiného).Chcete-li nahlásit finanční podíl na zahraničním účtu nebo podepsat autoritu na zahraničním účtu. Chcete-li nahlásit distribuci ze zahraničního svěřence, poskytovatele nebo převaděče.
Sečteno a podtrženo
Mnoho daňových poplatníků bude potřebovat plán B jednoduše z vedení bankovního účtu, který připisuje úroky z vkladů v průběhu roku. Investoři mohou také čas od času dostávat dividendy. Softwarový softwareax může zjednodušit proces stanovení, zda je vyžadován plán B, a pokud je to nutné, vyplnění formuláře správně. Součty z přílohy B jsou převedeny do formuláře 1040, kde jsou zahrnuty do výpočtu zdanitelného příjmu.
Některé z okolností, které vyžadují, aby daňový poplatník podal přílohu B, vyžadují také podání jiných formulářů. Například od daňových poplatníků se zahraničními účty nebo svěřeneckými fondy může být požadováno, aby předložili formulář 8938, Výkaz specifikovaných zahraničních finančních aktiv.
