Co je motivační trust?
Podnětná důvěra je právně závazný fiduciární vztah, ve kterém správce spravuje a spravuje aktiva přispěná do trustu poskytovatelem. V rámci dohody o pobídkovém trustu musí správce dodržovat specifické požadavky stanovené poskytovatelem, pokud jde o podmínky, které musí příjemci důvěry splnit, aby mohli získat prostředky z trustu.
Klíč s sebou
- Motivační trusty jsou podmíněné trusty vytvořené k navození pozitivního nebo specifického chování u příjemců tím, že specifikují kritéria, která musí být splněna pro výplatu finančních prostředků. Jsou mezi bohatými rodinami pro rodiče běžné, aby zajistily, že jejich děti nezapomenou na hodnotu tvrdé práce. Role v takových majetcích je mimořádně důležitý, protože příjemce má právo na finanční prostředky pouze na základě vlastního uvážení.
Jak stimulující důvěra funguje
Podnětná důvěra je dědictví, které podrobně popisuje konkrétní podmínky, které musí splňovat příjemci uvedení v důvěře. Investor si například může přát ponechat určitou část svého majetku vnukovi, ale také nechce, aby dědictví snížilo vnuk vnučka k výkonu profesní kariéry nebo vysokoškolského vzdělávání. Ponecháním dědických fondů vnukovi v podnětné důvěře může poskytovatel grantu stanovit, že prostředky mají být rozptýleny, pouze pokud vnuk získal vysokoškolský titul, například, nebo jakékoli jiné zákonem povolené požadavky, které může poskytovatel zadat.
Zatímco majetky vždy odkazovaly odkazy na určité podmínky, na počátku století se poprvé objevily pobídkové fondy. Podle článku z roku 1999 v The Wall Street Journal od Reportere Moniky Langleyové, který zkoumá vzestup pobídkových trustů, nazvaných „Důvěřuj mi, Baby: Dědici splňují„ motivační “ujednání, “ pobídkové důvěry byly zavedeny do závěti bohatými rodiči hlavně proto, aby se zabránilo „chřipka“ nebo psychologický stav, ve kterém se bohaté děti cítí nárok na luxusní život a nepracují na nich.
Motivační trusty přicházejí s podmínkami, které jsou specifické a vztahují se k okolnostem konkrétní rodiny. Například někteří bohatí rodiče mohou své dědictví přikládat akademickému výkonu nebo tomu, zda jsou splněny určité podmínky (například návštěvy lékařů za účelem duševního zdraví). Občas byly také kritizovány pobídkové fondy, protože jejich ustanovení jsou relativně nepružná. Například dítě bohatého rodiče nemusí být schopno splnit určitá kritéria bez vlastního zavinění nebo může být vystaveno určitým společenským tlakům, které jim mohou bránit v dosažení stanoveného cíle. Nemusí například řešit problémy, ke kterým dojde, pokud se příjemce stane zdravotně postiženým. Nebo může být problematické, aby matka s pobytem doma dosáhla cílů stanovených v panství, aby mohla získat finanční prostředky.
Role správce je zvláště důležitá v pobídkových fondech, protože určují, zda byla nebo nebyla splněna kritéria týkající se vyplácení finančních prostředků z panství. Za určitých okolností může příjemce napadnout majetek. Soudnímu případu však lze zabránit zahrnutím jazyka do závěti, který dává správci úplnou pravomoc určit, zda jsou kritéria splněna.
Role identifikované ve důvěře
Poskytovatel je osoba, která vytváří důvěru, a příjemci jsou jednotlivci, kteří jsou identifikováni v důvěře a kteří obdrží aktiva. Poskytovatel může být také označován jako zakladatel, správce důvěry nebo správce. Aktiva v trustu jsou poskytována poskytovatelem. Přidružený majetek a fondy jsou převedeny do vlastnictví trustu. Poskytovatel může fungovat jako správce, což jim umožňuje spravovat nemovitost v důvěře, není to však nutné. Pokud je poskytovatelem důvěry správce, je důvěra označována jako důvěra příjemce. Nepřidavatelské trusty jsou stále financovány poskytovatelem, ale kontrola aktiv se vzdává, což umožňuje, aby důvěra fungovala jako samostatný daňový subjekt od poskytovatele.
Pravidla důvěryhodnosti poskytovatelů umožňují poskytovatelům spravovat aktiva a investice vložené do důvěryhodnosti. Poskytovatel je zdaněn z výše příjmu, který jejich důvěra generuje. Důvěra sama o sobě není zdaněna. V tomto ohledu daňové zákony, kterými se řídí trusty, nabízejí jednotlivcům určitý stupeň ochrany, protože daňové sazby jsou obecně pro jednotlivce výhodnější než pro trusty.
Poskytovatelé mohou změnit příjemce důvěry spolu s investicemi a aktivy v něm obsaženými. Mohou také pověřit správce, aby provedl také změny. Poskytovatelé mohou rovněž důvěru zrušit, kdykoli chtějí, pokud jsou považováni za mentálně kompetentní v době rozhodnutí. Díky tomuto rozdílu je poskytovatel důvěryhodným typem důvěryhodného živobytí. Pokud se však poskytovatel vzdá kontroly nad důvěrou, stane se tak neodvolatelnou důvěrou. V takovém případě bude důvěra sama zdaněna z příjmu, který generuje, a bude vyžadovat vlastní daňové identifikační číslo (DIČ).
Příklad motivační důvěry
Výše uvedený článek The Wall Street Journal od Moniky Langleyové poskytuje příklad džbánu Atlanty Bravese Toma Glavina, který v roce 1999 vydělal roční plat ve výši 8 milionů dolarů. Když založil důvěru pro své děti, nechal Glavine vložit doložky svého právníka. Například jeho vůle uvedla, že bude odpovídat až 100 000 dolarů z příjmů svých dětí. Když se dozvěděl, že jeho dcera má zájem stát se veterinářem, vyčlenil na veterinární kliniku 200 000 dolarů s podmínkou, že se ve škole daří dobře.
