Pokud vůle požádá o rozdělení „hotovosti v ruce“ mezi členy rodiny, nezahrnuje to účet IRA. Za žádných okolností byste nebyli povinni poskytnout vykonavateli výtěžek z IRA.
Označení příjemce, za předpokladu, že vás přímo pojmenuje, nahrazuje jakékoli ustanovení v vůli. I když vůle stanoví, že by mělo být ponecháno převrácení IRA nebo IRA na pozůstalosti, má přednost označení příjemce.
Klíč s sebou
- Být označen jako příjemce zděděné IRA nahrazuje jakékoli ustanovení v závěti zesnulého. Majetek, který projde označením příjemce, se nepovažuje za majetek dědictví a neměl by být zahrnut do distribuce mezi členy rodiny, kteří nejsou označeni za příjemce. jsou aktiva odložená na dani, daně nejsou zaplaceny, dokud příjemce nepřevezme distribuci z účtu. Protože distribuce IRA jsou považovány za zdanitelný příjem, neměly by být při provádění závěti zahrnuty do „hotovosti v ruce“. Typicky zděděné IRA by mělo být rozdělováno do pěti let, pokud není toto období formálně prodlouženo, aby bylo možné rozdělování obdržet po celou dobu trvání příjemce.
Příjemci
Určení hlavního příjemce pro IRA nebo 401 (k) je velmi důležité. Ať už chcete svůj účet IRA nechat na manžela nebo na své děti, musíte je určit jako příjemce. Měli byste také aktualizovat seznam příjemců IRA a 401 (k), jak se mění vaše rodinné poměry.
Vůle, která požaduje, aby se „hotovost“ rozdávala mezi členy rodiny, se vztahuje na majetek potomka. "Aktiva, která projdou označením příjemce, nejsou majetkem prozkoumání závěti, a proto nepodléhají podmínkám vůle, " řekl Michael Delgass, generální ředitel společnosti Sontag Advisory v New Yorku. „Účet IRA je nejběžnějším příkladem tohoto typu aktiv. Tato aktiva mají smluvní dohodu s účetní jednotkou, která je drží (zde, depozitář IRA), která vyžaduje, aby tato účetní jednotka vyplatila tyto prostředky příjemci. “
Zděděná pravidla distribuce IRA se budou lišit v závislosti na tom, zda je IRA zděděna od manžela či manželky. Pokud zdědíte IRA od svého manžela, může mít všechna stejná pravidla distribuce jako vaše osobní IRA, ale IRA zděděná od někoho jiného než váš manžel může mít jiná pravidla a zásady distribuce.
Peníze na ruku
IRA a zděděné IRA jsou daňové účty. To znamená, že daň je zaplacena, když držitel účtu IRA nebo příjemce provede výplaty - v případě zděděného účtu IRA. Distribuce IRA jsou považovány za příjem a jako takové podléhají příslušným daním. Pokud bude vůle odkazovat na „hotovost v hotovosti“, která bude rozdělena mezi členy rodiny, nebude rozdělení IRA považováno za hotovost.
"Hotovost na straně znamená snadno dostupné peníze a protože rozdělení IRA je zdanitelné, osobně bych to nezahrnoval do hotovosti, " řekl Adam Harding, finanční poradce ve Scottsdale v Arizoně.
V případě zděděných IRA má primární označení příjemce přednost před jakýmikoli pokyny v závěti. Požádá-li exekutor pozůstalosti IRA primárního příjemce o předání IRA zpět do pozůstalosti, není to správné opatření. Vy jako hlavní příjemce máte všechna práva zdědit IRA předků.
Sečteno a podtrženo
Udržujte své zděděné IRA a mějte na paměti distribuční politiky a daně z těchto distribucí. Zděděné IRA musí být buď rozdělovány do pěti let od jejich obdržení, nebo může být toto období prodlouženo tak, aby bylo možné zděděná aktiva rozdělit podle délky života příjemce. V obou případech je distribuce zděděné IRA považována za příjem a podle toho je zdaněna.
