Co je integrovaný penzijní plán?
Integrovaný penzijní plán je penzijní plán založený na zaměstnavateli, kde zaměstnavatel započítává dávky sociálního zabezpečení jako součást celkové dávky, kterou účastník programu dostává. Jinými slovy, zaměstnavatelé, kteří používají integrovaný plán, snižují penzijní dávky, které jejich zaměstnanci dostávají, o procento z částky, kterou dostávají při kontrole sociálního zabezpečení. Pokud by penzijní plán nebyl integrován, zaměstnanci by od svého zaměstnavatele dostávali větší částku peněz.
Porozumění integrovaným penzijním plánům
Účastníci integrovaného penzijního plánu vybírají od svého zaměstnavatele i ze sociálního zabezpečení. Některé integrované plány mají při určování výplaty na paměti specifickou celkovou výhodu; tyto plány hledají kombinaci sociálního zabezpečení a penzijních fondů s cílem dosáhnout tohoto cíle.
Zaměstnanci však mají určitou ochranu. Podle zákona z roku 1988 nemůže zaměstnavatel, který přijímá zaměstnance do integrovaného důchodového plánu, snížit soukromé rozdělení důchodů o více než 50 procent.
Při rozhodování firmy o přijetí integrovaného důchodového plánu pravděpodobně hraje roli několik faktorů. Za prvé, integrovaný důchodový plán doprovází několik aspektů mezd; zejména firmy mohou snížit požadované platby OASDI. OASDI (starobní, pozůstalostní a invalidní pojištění) je daň ze mzdy, kterou zaměstnavatel vybírá od zaměstnanců za účelem financování národního sociálního programu. Zaměstnavatelé srazí 6, 2% z platů svých zaměstnanců a poté je předají vládě. Zaměstnavatelé musí také platit 6, 2% z vlastních zdrojů. Díky integraci důchodů mohou firmy kompenzovat část této daně snížením zaměstnaneckých penzijních výhod.
Zadruhé, neintegrovaný důchodový plán by mohl vést k tomu, že pracovníci s nízkými mzdami budou pobírat kombinované penzijní a sociální dávky, které převyšují jejich výdělky před odchodem do důchodu, což lze považovat za nespravedlivé. Za třetí, firmy mohou integrovaný plán považovat za náborový nástroj, který přiláká a udržuje talentované pracovníky. Předpokládá se, že integrace by mohla umožnit vyšší důchodové dávky v mezích pro pracovníky s vyššími příjmy.
Výhody a nevýhody definovaných plánů výhod
Penzijní plány s definovanými dávkami nabízejí účastníkům jistotu v tom, že znají svůj příjem po odchodu do důchodu. Také penzijní záruka Corporation (PBGC) chrání správu svých plánů definovaných požitků. Pokud by se společnosti něco stalo, PBGC by vstoupila a pokrývala rozdělení důchodů.
Nevýhodou penzijního plánu s definovanými dávkami je, že příjemový potenciál účastníka může být omezen. Například účastník programu 401 (k) by si mohl vybrat jednotlivé investice, které mohou vést k vyšším ročním výnosům. V této souvislosti je další potenciální nevýhodou penzijních plánů s definovanou dávkou to, že účastníci nemají kontrolu nad investicemi.
