Při určování příjemců důchodového účtu je jednou z možností ponechat peníze důvěře. Ve finanční komunitě byly výhody a nevýhody této cesty předmětem pokračující debaty mezi právníky v oblasti plánování nemovitostí a finančními poradci.
Klíč s sebou
- Pojmenování příjemců pro kvalifikované penzijní plány znamená, že se zamezí prozkoumání dědických práv, poplatků za právní zastoupení a dalším nákladům spojeným s vypořádáním nemovitostí. Dobrá myšlenka, pokud jsou příjemci nezletilí, mají zvláštní potřeby nebo jim nelze důvěřovat velká částka peněz. Hlavní nevýhoda jmenování důvěry jako příjemce je vyžadována minimální výplaty distribuce.
Pojmenování důvěry jako příjemce důchodového účtu: Přehled
Kvalifikované penzijní spořicí účty jsou skvělým způsobem, jak vybudovat vejce pro odchod do důchodu. Co se však stane s penězi na účtu, pokud držitel účtu zemře?
V případě penzijních účtů mají investoři příležitost pojmenovat jak primární, tak potenciální příjemce - tj. Osobu nebo subjekt, který zdědí účet po smrti původního majitele.
Přesný mechanismus pro to může být komplikovaný a je třeba vzít v úvahu faktory jako daně a požadované minimální rozdělení. Změní se také počet jmenovaných příjemců - a to, zda jsou manželem nebo manželkou příjemce.
Pojmenování důvěry jako příjemce má klady a zápory, které je třeba zvážit. Čtěte dál a zjistěte, zda je to pro vás nejlepší volba.
Pros o jmenování svěřenství jako příjemce důchodového účtu
Pojmenování důvěry jako příjemce je výhodné, pokud vaši příjemci jsou nezletilí, mají zvláštní potřeby nebo pokud jim nelze důvěřovat velkou částkou peněz. Někteří právníci doporučí vytvoření zvláštní důvěry jako příjemce IRA, aby se zabránilo tomu, že se jeho majetek stane součástí pozůstalosti pozůstalého manžela, a to vše ve snaze vyhnout se budoucím problémům s daní z nemovitostí.
Protože kvalifikované penzijní plány - jako je 401 (k) nebo 403 (b), IRA nebo Roth IRA - přecházejí prostřednictvím smlouvy přímo na jmenovaného příjemce, často zdlouhavý proces prozkoumání závěti, honoráře právníků a další související náklady se závěťmi a usazovacími statky se vyhýbáme.
Nevýhody jmenování svěřenství jako příjemce starobního účtu
Hlavní nevýhodou jmenování důvěry jako příjemce je to, že aktiva penzijního plánu budou podrobena požadovaným minimálním výplatám distribuce, které se počítají na základě délky života nejstaršího příjemce. Pokud je pouze jeden příjemce, nezáleží na tom tolik, ale může to být problematické, pokud existuje několik dědiců různého věku: V rámci tohoto přístupu se ztrácí schopnost maximalizovat potenciál odkladu zájmu kvalifikovaného plánu. Naproti tomu pojmenování jednotlivých příjemců umožní každému příjemci provést požadované minimální rozdělení na základě své vlastní délky života, což může prodloužit výdělky IRA na delší časové období.
Zvláštní úvahy
Zatímco je majitel IRA naživu, určený majitel IRA může změnit pouze vlastník IRA. Výjimky mohou platit, pokud existuje skutečný právní zástupce, ve kterém plná moc obsahuje ustanovení, která jmenují tohoto agenta, aby jednal jménem vlastníka IRA. Podobné výjimky platí pro konzervátory, kteří mohou být jmenováni soudem, aby se postarali o právní záležitosti pro majitele IRA, který tak nemůže učinit.
Po smrti vlastníka IRA má určený příjemce, včetně příjemce důvěry, možnost vyloučit zděděná aktiva. Pokud je zřeknutí se odpovědnosti kvalifikováno, aktiva se obecně převedou na potenciálního příjemce. Pokud neexistují jiní primární nebo podmínění příjemci, bude příjemce určen podle výchozích ustanovení plánu plánu IRA.
