DEFINICE čistých závazků k přebytku pojistníků
Čisté závazky k přebytku pojistníků je poměr závazků pojistitele, včetně neuhrazených pohledávek, chyb odhadu rezerv a nezaslouženého pojistného, k přebytku pojistníků. Také se nazývá ukazatel pákového efektu čistého závazku, představuje riziko, že ztrátové rezervy pojistitele nepokryjí jeho pohledávky, což vyžaduje, aby se ponořil do přebytku pojistníků. Poměr je obvykle vyjádřen v procentech.
ROZDĚLENÍ Čisté závazky k přebytku pojistníků
Pojišťovací společnosti vyčlenily rezervu na krytí závazků vyplývajících z nároků na pojistné smlouvy, které uzavírají. Rezervy jsou založeny na odhadu ztrát, kterým může pojišťovna čelit v průběhu časového období, což znamená, že rezervy by mohly být přiměřené nebo by mohly postrádat krytí svých závazků. Odhad výše rezerv vyžaduje pojistně-matematické projekce založené na typech upisovaných pojistných smluv.
Ukazatel solventnosti
Čisté závazky k přebytku pojistníků se liší od ukazatelů založených na ztrátových rezervách, protože ztrátové rezervy nepředstavují závazky, protože představují fond deštivých dnů pro potenciální závazky.
Pojišťovny mají flexibilitu, pokud jde o to, jak vykazují své finance, a mohou použít ztrátové rezervy jako zdroj vyrovnávání příjmů. U některých pojišťoven je velká většina závazků tvořena rezervami na pokrytí nákladů na úpravu nákladů a ztrát. Odhady těchto rezerv mají vliv na to, jak jsou pojišťovny oceňovány investory. Pojistitelé mohou nesprávně odhadnout své ztráty bez úmyslu být podvodní, ale mohou také úmyslně manipulovat s údaji.
Regulační orgány věnují pozornost čistým závazkům vůči přebytku pojistníků, protože se jedná o ukazatel potenciálních problémů solventnosti, zejména pokud je tento poměr vysoký. Podle Národní asociace komisařů pro pojišťovnictví (NAIC) je poměr méně než dvě stě procent považován za přijatelný. Pokud má více pojišťoven poměr vyšší, než se považuje za přijatelný, mohlo by to znamenat, že pojišťovny mohou být ponořeny příliš daleko do rezerv, aby vyplatily zisky.
Spotřebitelé mohou najít toto a další ukazatele pro pojišťovny z The NAIC Insurance Regulatory Information System (IRIS), soubor analytických solventnostních nástrojů a databází navržených tak, aby poskytovaly resortům státního pojištění integrovaný přístup k prověřování a analýze finanční situace pojišťoven působících v jejich rámci příslušných státech. IRIS, vyvinutý regulačními úřady státního pojištění účastnícími se výborů NAIC, je určen k tomu, aby pomohl státním pojišťovacím oddělením zaměřit zdroje na ty pojišťovny, které potřebují největší pozornost regulačních orgánů. Záměrem IRIS není nahradit vlastní hloubkové sledování solventnosti každého ministerstva zahraničí, jako jsou finanční analýzy nebo kontroly.
