Co je to čistá hodnota?
Čisté jmění je měřítkem bohatství entity, osoby nebo korporace, jakož i sektorů a zemí. Čisté jmění je jednoduše definováno jako rozdíl mezi aktivy a pasivy. Je to důležitá metrika pro měření stavu společnosti a poskytuje přehled o současné finanční situaci firmy.
Co je to čistá hodnota?
Porozumění Čisté hodnotě
Čisté jmění se počítá odečtením všech závazků od aktiv. Aktivum je cokoli ve vlastnictví a má peněžní hodnotu, zatímco závazky jsou závazky, které vyčerpávají zdroje. Kladné čisté jmění znamená, že aktiva převyšují závazky, zatímco záporné čisté jmění výsledky, když závazky převyšují aktiva. Pozitivní a zvyšující se čisté jmění naznačuje dobré finanční zdraví, zatímco snížení čistého jmění je důvodem k obavám, protože by to mohlo signalizovat snížení aktiv ve vztahu k závazkům.
Nejlepší způsob, jak zlepšit čisté jmění, je buď snížit závazky, zatímco aktiva zůstávají konstantní nebo rostou, nebo zvýšit aktiva, zatímco závazky zůstávají konstantní nebo klesají.
Klíč s sebou
- Čisté jmění je kvantitativní pojem, který měří hodnotu účetní jednotky a může se vztahovat na jednotlivce, korporace, sektory a dokonce i země. Čistá hodnota poskytuje přehled o současné finanční situaci účetní jednotky. V podnikání je čisté jmění známé také jako účetní hodnota nebo vlastní kapitál. Rozvaha je také známa jako výkaz čistého jmění. Lidé se značným čistým jměním jsou známí jako jednotlivci s vysokým čistým jměním (HNWI).
Čistá hodnota v podnikání
V podnikání je čisté jmění známé také jako účetní hodnota nebo vlastní kapitál. Rozvaha je také známa jako výkaz čistého jmění. Hodnota vlastního kapitálu společnosti se rovná rozdílu mezi hodnotou celkových aktiv a celkových pasiv. Upozorňujeme, že hodnoty v rozvaze společnosti zdůrazňují historické náklady nebo účetní hodnoty, nikoli současné tržní hodnoty.
Věřitelé zkoumají čistou hodnotu podniku a určují, zda je finančně zdravý. Pokud celkové závazky převyšují celková aktiva, věřitel nemusí být příliš jistý schopností společnosti splácet své půjčky.
Trvale zisková společnost bude mít rostoucí čisté jmění nebo účetní hodnotu, pokud tyto zisky nebudou plně rozděleny akcionářům jako dividendy. U veřejných společností může být rostoucí účetní hodnota odměněna zvýšením hodnoty obchodování s akciemi na trzích.
Čistá hodnota v osobních financích
Čisté jmění jednotlivce je jednoduše hodnota, která zůstane po odečtení závazků z aktiv. Mezi příklady závazků (dluhů) patří hypotéky, zůstatky kreditních karet, studentské půjčky a půjčky na auta. Aktiva jednotlivce zahrnují zůstatky na kontrolním a spořicím účtu, hodnotu cenných papírů (např. Akcie nebo dluhopisy), hodnotu nemovitosti, tržní hodnotu automobilu atd. Jinými slovy, cokoli, co zbude po prodeji všech aktiv a splácení osobního dluhu, je čistá hodnota. Hodnota osobního čistého jmění zahrnuje aktuální tržní hodnotu aktiv a aktuální dluhové náklady.
Lidé se značným čistým jměním jsou známí jako jednotlivci s vysokým čistým jměním (HNWI) a tvoří hlavní trh pro manažery majetku a investiční poradce. Investoři s čistým jměním (s výjimkou jejich hlavního bydliště) ve výši nejméně 1 milion USD - buď sami, nebo společně se svým manželem - jsou „akreditovanými investory“ Komise pro cenné papíry a burzy (SEC), aby investovali do neregistrovaných nabídek cenných papírů.
Příklad čisté hodnoty
Zvažte pár s následujícími aktivy - primární rezidence v hodnotě 250 000 USD, investiční portfolio s tržní hodnotou 100 000 USD a automobily a další aktiva v hodnotě 25 000 USD. Závazky představují nesplacený zůstatek hypotéky ve výši 100 000 USD a půjčka na auto ve výši 10 000 USD.
Čisté jmění páru by proto bylo vypočteno jako - = 265 000 $
Předpokládejme, že o pět let později se finanční situace páru změní: hodnota rezidence je 225 000 USD, investiční portfolio 120 000 $, úspory 20 000 USD, automobilové a další aktiva 15 000 $; zůstatek hypotečního úvěru 80 000 $ a půjčka na auto 0 $ (splaceno). Čistý kapitál o pět let později bude - 80 000 $ = 300 000 $.
Jinými slovy, čisté jmění páru vzrostlo o 35 000 dolarů, a to navzdory snížení hodnoty jejich bydliště a automobilu. Nárůst čistého jmění je způsoben tím, že pokles rezidenční hodnoty byl více než kompenzován nárůstem ostatních aktiv (např. Investičního portfolia a úsporami), jakož i poklesem pasiv.
Negativní čisté jmění je výsledkem, pokud celkový dluh je více než celková aktiva. Pokud je například součet plateb jednotlivců z kreditních karet, účtů za elektřinu, nesplacených hypotečních splátek, účtů z půjček na auta a studentských půjček vyšší než celková hodnota jeho hotovosti a investic, bude jeho čisté jmění záporné. V tomto případě může jednotlivec požádat o ochranu bankrotu podle kapitoly 7, aby odstranil část dluhu a zabránil věřitelům v pokusu o inkaso dluhu. Některé závazky, jako například výživné pro děti, výživné a daně, však nelze splnit. Také bankrot zůstane na úvěrové zprávě jednotlivce po mnoho let.
Chcete-li vypočítat své čisté jmění, použijte náš bezplatný Net Worth Tracker, který vám umožňuje vypočítat, analyzovat a zaznamenávat vaše čisté jmění zdarma.
