Co je prohlášení o nákupu a prodeji?
Výkaz nákupu a prodeje (P&S) podrobně popisuje prodej a započtení pozice futures nebo opcí. Obchodník s futures provizí (FCM) pošle výpis zákazníkovi po vyrovnání pozice (uzavřeno). Zahrnuje počet nakoupených nebo prodaných smluv a ceny, které byly obdrženy, hrubý zisk nebo ztráta, provize a čistý zisk nebo ztráta z transakce. Může jej také doprovázet potvrzení.
Klíč s sebou
- Výkaz P&S podrobně popisuje ceny a účinky transakce na futures účtu. Uvádí počet kontraktů futures nebo opcí v závěrečných obchodech, jakož i změny zůstatků.Toto prohlášení je na rozdíl od potvrzení, které podrobně popisuje otevření pozic.
Porozumění prohlášení o nákupu a prodeji (P&S)
Příkaz P&S slouží jako shrnutí poslední transakce započítávání transakcí, která uzavírá všechny otevřené pozice. Poskytuje podrobnosti o transakci a všech změnách marže. Je to podobné příjmu pro futures transakce. Rovněž hlásí nový zůstatek na účtu, ať už prostřednictvím zisků nebo ztrát z pozice, a také když zákazník přidá nebo vybere finanční prostředky.
Naproti tomu potvrzovací prohlášení, zaslané také obchodníkem s futures provizí (FCM), podrobně popisuje otevření nebo zahájení pozice futures nebo opcí. Toto prohlášení podrobně uvádí počet nakoupených nebo prodaných smluv a také ceny, za které byly smlouvy zakoupeny nebo prodány.
Obchodníci s futures také zasílají výkazy P&S po dalších událostech, které mění zůstatek na účtu. To zahrnuje vklady zákazníků, výběr marže a když samotný FCM vloží nadměrnou marži do úročeného nástroje, aby maximalizoval návratnost zákazníka.
Obchodník s futures provizí hraje zásadní roli v tom, že umožňuje zákazníkům účastnit se na futures trzích. FCM je fyzická osoba nebo organizace, registrovaná u National Futures Association (NFA), podílející se na nabízení nebo přijímání objednávek na nákup nebo prodej futures nebo opcí na futures výměnou za platbu peněz (provize) nebo jiných aktiv od zákazníků. FCM rovněž odpovídá za výběr marže od zákazníků.
Vyrovnávání pozic
Ačkoli to není jeho jediná funkce, prohlášení o nákupu a prodeji informuje zákazníka o tom, kdy je stávající pozice, dlouhá nebo krátká, uzavřena, což se nazývá kompenzace pozice. Konkrétně je kompenzační transakce činností, která přesně ruší rizika a výhody jiného nástroje v portfoliu. Obchodník ji použije, pokud není možné uzavřít nebo ukončit původní transakci podle potřeby. Neschopnost uzavřít pozici se často děje u opcí a dalších složitějších nástrojů finančního obchodování.
Například, pokud zákazník koupil jednu futures smlouvu, pozdější prodej této smlouvy je podrobně popsán v P&S. Pokud by však zákazník zastával krátkou pozici, nákup rovnocenné futures kontrakty by tuto krátkou kompenzoval, což by účinně odstranilo vystavení zákazníka tomuto trhu.
Částečné prodeje a kompenzace se také objevují ve výkazech P&S.
