Co je to smlouva o oprávněném pojištění pro dlouhověkost (QLAC)?
Kvalifikovaná smlouva o dlouhodobém penzijním pojištění (QLAC) je typem odložené anuity financované investicí z kvalifikovaného penzijního plánu nebo IRA. QLAC poskytují garantované měsíční platby až do smrti a jsou chráněny před poklesem akciového trhu. Pokud je anuita v souladu s požadavky služby IRS (Internal Revenue Service), je osvobozena od pravidel povinného minimálního rozdělení (RMD), dokud výplaty nezačnou po stanoveném počátečním datu anuity.
Klíč s sebou
- QLAC je strategie odchodu do důchodu, ve které je část požadovaných minimálních distribucí (RMD) odložena do určitého věku (maximální limit je 85). Pojistitel přebírá tržní a úrokové riziko. Podle současných pravidel může jednotlivec utratit 25% nebo 135 000 $ (podle toho, co je méně) ze svého penzijního spořicího účtu nebo IRA za nákup QLAC. Hlavní výhodou QLAC je odklad daní, které doprovází RMD.
Co je anuita?
Porozumění smlouvám o anualitě s dlouhodobou výší kvalifikace
Jeden z největších obav, které lidé mají, jak stárnou, přežívá své peníze. Kvalifikované smlouvy o penzi na dlouhou životnost jsou vytvořením IRS k řešení tohoto problému. QLAC je investiční nástroj, který zaručuje, že prostředky v kvalifikovaném penzijním plánu, jako je 401 (k), 403 (b) nebo IRA, mohou být přeměněny na celoživotní příjem, aniž by došlo k porušení požadovaných minimálních distribučních pravidel pro osoby ve věku 72 let. QLAC dovolit manželovi nebo někomu jinému být společným důchodcem, což znamená, že obě pojmenované osoby jsou pokryty bez ohledu na to, jak dlouho žijí (za určitých podmínek).
Ve skutečnosti QLAC fungují jako pojištění dlouhověkosti. Proto jsou cenným nástrojem při plánování důchodových příjmů. V rámci limitů příspěvků do roku 2020 může jednotlivec utratit 25% nebo 135 000 $ (podle toho, co je menší) ze svého penzijního spořicího účtu nebo IRA za nákup QLAC prostřednictvím jediné prémie. Čím déle člověk žije, tím déle QLAC vyplatí. Příjmy QLAC lze odložit do věku 85 let.
Smlouva o dani z přidělené dlouhodobé životnosti a daně
Výhodou QLAC je, že snižují minimální distribuci požadované osobě, na které se IRA a kvalifikované penzijní plány stále vztahují, i když jednotlivec peníze nepotřebuje. To může pomoci udržet důchodce v nižší daňové kategorii, což má další výhodu, která jim pomáhá vyhýbat se vyšší prémii Medicare. Jakmile začne plynout příjem QLAC důchodce, může to zvýšit jejich daňovou povinnost. Pokud se však správně spravuje, lze dodatečnou daňovou povinnost minimalizovat, pokud se nejprve vyčerpají jiné zdanitelné zdroje příjmů z penzijního spoření.
Slibované výhody QLAC lze dosáhnout pouze tehdy, budou-li dodržována pravidla stanovená IRS. Roční rozdělení je založeno na hodnotě účtu na konci předchozího roku.
Zohlednění smlouvy o penzijním pojištění kvalifikované s dlouhou životností
Jednou z možností, jak co nejlépe využít QLAC, je jejich žebříček, což znamená nákup několika menších kontraktů (například v rozmezí 25 000 $) v průběhu několika let. Taková strategie je jako průměrování dolarových nákladů, což dává smysl vzhledem k tomu, že anuitní náklady mohou kolísat spolu s úrokovými sazbami.
Kupujícím QLAC se často dává možnost přidat k jejich smlouvě úpravu životních nákladů, což indexuje anuitu proti inflaci. Rozhodnutí o tom závisí na délce života, protože náklady na přizpůsobení životu sníží počáteční výplatu QLAC.
Největším rizikem nákupu QLAC je finanční síla emitující společnosti. Pokud zkrachují, nemusí být QLAC vymahatelná. Kupující QLAC by měli zvážit nákup více než jednoho od různých emitentů, aby se omezilo jejich riziko.
Příklad QLAC
Vezměte Shahanu, která má 67 let a do tří let odejdete do důchodu. Chtěla by ušetřit na daňových závazcích svých RMD. Na základě aktuálních zůstatků na penzijním účtu má měsíčně ze svého účtu IRA dostávat 7 000 $ RMD, jakmile dosáhne 70, 5 roku.
Shahana má ale jiné plány. Investovala do jiných aktiv, jako jsou akcie a dluhopisy a nemovitosti, které by jí měly poskytnout důchodový tok po odchodu do důchodu. Kromě toho plánuje konzultace na částečný úvazek, aby zůstala aktuální ve svém oboru a vydělala si další peníze. Celkově vzato, očekává, že povede životní styl, který je pohodlný a ne bohatý, po odchodu do důchodu.
Aby se dostatečně připravila na svůj věk, investuje 100 000 USD do jediného prémiového účtu QLAC ze svého spořicího účtu IRA, který má v úmyslu vybrat, když se otočí 85 let. Tím se její datum výběru RMD vrátí o 18 let, ale přidá se 10 000 $ na částka, kterou vybírá.
