Co je registrovaný penzijní spořicí plán (RRSP)?
Registrovaný penzijní spořicí plán (RRSP) je penzijní spořicí a investiční nástroj pro zaměstnance a osoby samostatně výdělečně činné v Kanadě. Peníze před zdaněním jsou umístěny do RRSP a rostou bez daně až do výběru, kdy jsou zdaněny mezní sazbou. Registrované penzijní spoření má mnoho společných rysů s plány 401 (k) ve Spojených státech, ale také některé klíčové rozdíly.
Růst RRSP je určen jeho obsahem. Pouhé mít peníze v RRSP není zárukou, že můžete pohodlně odejít do důchodu; je však zárukou, že se investice skombinují bez zdanění, pokud nebudou prostředky vybrány.
Porozumění registrovaným penzijním spořitelním plánům (RRSP)
Registrované penzijní spořicí plány byly vytvořeny v roce 1957 jako součást kanadského zákona o dani z příjmu. Jsou registrovány u kanadské vlády a podléhají kontrole Kanadské agentury pro správu příjmů (CRA), která stanoví pravidla upravující roční limity příspěvků, načasování příspěvků a jaká aktiva jsou povolena.
RRSP mají dvě hlavní daňové výhody. Zaprvé mohou přispěvatelé odečíst příspěvky z jejich příjmu. Například, pokud je sazba daně přispěvatele 40%, každých 100 $, které investuje do RRSP, ušetří této osobě 40 USD v daních až do limitu příspěvku. Za druhé, růst investic RRSP je chráněn daňově. Na rozdíl od investic jiných než RRSP jsou výnosy osvobozeny od daně z kapitálových výnosů, dividend nebo daně z příjmu. To znamená, že investice v rámci RRSP se kombinují se sazbou před zdaněním.
Ve skutečnosti přispěvatelé RRSP odkládají platby daní až do důchodu, kdy bude jejich mezní sazba daně nižší než v průběhu jejich pracovních let. Vláda Kanady poskytla tento odklad daní Kanaďanům, aby podpořila spoření za účelem odchodu do důchodu, což pomůže obyvatelům méně spoléhat na kanadský penzijní plán při financování odchodu do důchodu.
Existuje řada typů RRSP, ale obecně jsou zřízeny jednou nebo dvěma přidruženými lidmi (obvykle jednotlivci nebo manželé).
- Jednotlivec RRSP, který zřídila jediná osoba, která je majitelem účtu i přispěvatelem. Spousal RRSP poskytuje výhody jednomu z manželů a také daňové výhody pro oba manželky. Osoba s vysokým výdělkem (přispěvatel / manželka) může přispět na manželského partnera RRSP jménem svého manžela (majitele účtu). Protože důchodový příjem je rozdělen rovnoměrně, může každý z manželů těžit z nižší mezní daňové sazby. Skupina RRSP je zřízena zaměstnavatelem pro zaměstnance a je financována srážkami ze mzdy, podobně jako v USA plán 401 (k). Spravuje se investiční manažer a poskytuje přispěvatelům výhodu okamžitých daňových úspor. Společný RRSP, vytvořený v roce 2011, je možností vytvořenou pro malé podniky a zaměstnavatele i pro samostatně výdělečně činné osoby.
Schválená aktiva
V RRSP je povoleno několik typů investičních a investičních účtů. Obsahují:
- Podílové fondyZměna obchodovaných fondůVýstavy DluhopisySpořicí účtyHypoteční úvěryInvestiční fondyZaručené investiční certifikátyZměna měny
Příspěvek a výběr
Limit příspěvku RRSP pro rok 2019 je 18% z příjmů, které jednotlivec vykázal v daňovém přiznání za rok 2018, až do maximální výše 26 500 $. Podle kanadské agentury pro příjmy se toto číslo v roce 2020 zvýší na 27 230 $. Je možné přispět více, ale další pokuty přes 2 000 $ budou zasaženy pokutami.
Držitel účtu RRSP může vybrat peníze nebo investice v každém věku. Jakákoli částka je zahrnuta jako zdanitelný příjem v roce výběru - pokud se peníze nepoužijí na nákup nebo výstavbu domu nebo na vzdělávání (s určitými podmínkami).
Registrované penzijní fondy (RRIF)
V roce, kdy držitel RRSP dosáhne 71 let, musí být zůstatek RRSP zlikvidován nebo převeden na Registrovaný důchodový důchodový fond (RRIF) nebo na anuitu. je penzijní fond podobný anuitní smlouvě, který vyplácí příjem příjemci nebo několika příjemcům.
Peníze vybrané z RRSP prostřednictvím výplaty na účtu RRIF se zdaňují podle mezní daňové sazby držitele účtu. Pokud má majitel účtu uloženo 300 000 dolarů k odchodu do důchodu a je 65 let starý, RRIF zaplatí zhruba 1 000 $ měsíčně. Pokud je tento 1 000 USD jediným zdrojem příjmů, bude majitel účtu zdaněn mezní sazbou 15%, přičemž každý měsíc zůstane asi 850 USD. Majitel účtu může také dostávat měsíční Kanadský penzijní plán.
Registrovaný penzijní spořicí plán: rozdíly 401 (k)
- Americké RRSP mohou být zřízeny prostřednictvím finanční instituce; 401 písm. K) jsou stanovena zaměstnavateli. Meze příspěvků RRSP mohou být převedeny. Příspěvky RRSP mohou pocházet ze srážky ze mzdy nebo z peněžních příspěvků (což může vést ke slevě na dani); 401 (k) s je financováno srážkami ze mzdy.401 (k) s mají předčasné pokuty za výběr (i když existují výjimky); RRSP ne.
