Co je hlášeno, ale není vypořádáno (RBNS)
Ztráty, které byly hlášeny pojišťovací společnosti, ale které nebyly uhrazeny do konce účetního období. Zaznamenané, ale nevyrovnané ztráty (RBNS) jsou vypočteny pomocí odhadu závažnosti ztráty na základě dostupných informací z procesu likvidace pojistných událostí.
SNÍŽENÍ DOLŮ Hlášeno, ale není vypořádáno (RBNS)
Výpočet nahlášených, ale nevyrovnaných ztrát vyžaduje pochopení toho, kde jsou nároky v procesu vypořádání. Výpočet je odhad založený na informacích, které má pojistitel k dispozici, včetně informací z soudních dokumentů. Přesnost výpočtu závisí na typu vypořádané ztráty, přičemž složitější pohledávky je obtížnější odhadnout.
Částka, kterou pojistitel umístí do rezervy na pokrytí ztrát RBNS, závisí na předpisech státního pojištění. Například od pojišťoven může být požadováno, aby vyčlenily průměrnou hodnotu pro podobnou třídu pohledávek za každou nevyřízenou pojistnou událost.
Ztráty RBNS se liší od vzniklých, ale nenahlášených ztrát (IBNR) v tom, že první byly hlášeny pojišťovně, ale jsou podobné v tom, že ani v účetním období nebyly vypořádány. V mnoha případech může být pro pojistného matematika obtížné určit rozdíl mezi ztrátami IBNR a RBNS v závislosti na používaném modelu. Důvodem je, že pohledávky se vyvíjejí odlišně podle roku vykazování a účetního roku. Tyto pohledávky lze předvídat samostatně.
Pojišťovací společnosti vypočítávají své pohledávky a ztráty spojené s těmito pohledávkami pomocí různých zdrojů. Patří sem závazky ze smluv, které uzavírají, jakož i smlouvy, které postoupily zajišťovatelům, státní předpisy, soudní stanoviska k pohledávkám a pojistně-matematické odhady. Tyto informace se vztahují na náklady na vyrovnání ztrát a náklady na pojistná plnění.
Význam odhadovaných, ale nevyrovnaných (RBNS) odhadů
Odhadování rezerv IBNR a RBNS patří mezi nejdůležitější úkoly pojistného matematika v pojišťovně. Tyto odhady ovlivňují ziskovost pojišťovny a špatné odhady mohou mít vážné důsledky. Pokud pojistný matematik nadhodnocuje, mohlo by to vést k tomu, že pojišťovna bude mít méně peněz na investování na trhu. Mohlo by to také vést k tomu, že společnost neprobíhá dobře, což by mohlo vést ke zvýšení ceny jejich pojistných produktů. Pokud pojistný matematik podhodnocuje, může se zdát, že společnost funguje dobře, a mohly by snížit ceny. To by způsobilo, že by byli špatně vybaveni pro nepředvídané nároky z minulých nehod, což by mohlo mít pro pojišťovnu vážné následky. Nejhorším scénářem by bylo, že jsou v platební neschopnosti.
