Jaké je požadované datum začátku (RBD)?
Požadované počáteční datum (RBD) označuje oficiální datum, do kterého musí účastník penzijního plánu začít dostávat požadované minimální distribuce (RMD) ze svého účtu, jako je IRA nebo 401 (k) plán. Toto datum se často kryje se 70.5. Narozeninami důchodce.
Klíč s sebou
- Požadované datum začátku (RBD) označuje okamžik, kdy důchodci musí začít brát požadované minimální distribuce (RMD) ze svých 401 (k) nebo IRA. RBD často přistane v den, kdy jednotlivec dosáhne věku 70 1/2 let. RBD může být v některých případech zpožděno, pokud je stále zaměstnán spořič a přispívá k plánu.
Pochopení požadovaného data začátku
Požadovaná data zahájení zajišťují, aby jednotlivci nedrželi na svých účtech penzijní fondy na dobu neurčitou. Podle amerického práva nabízejí penzijní plány investiční možnosti s daňovým zvýhodněním, které mají lidem motivovat k vytváření úspor.
V případě penzijních účtů odložených na daň se mohou investoři vyhnout placení daní z běžných příjmů jejich uložením. Aby se zajistilo, že investoři budou tyto účty používat k zamýšlenému účelu, a aby se předešlo vytvoření trvalého investičního nástroje osvobozeného od daní, vyžaduje služba IRS (Internal Revenue Service), aby držitelé účtů převáděli z jejich účtů rozdělení.
Skutečné požadované datum zahájení závisí na podmínkách plánu, typu daného penzijního plánu a stavu zaměstnání majitele účtu. U jednotlivých penzijních účtů nebo IRA, včetně plánů SEP a SIMPLE, nastává požadované počáteční datum 1. dubna následujícího po kalendářním roce, kdy účastník dosáhne věku 70, 5.
V případě plánů definovaných příspěvků, jako jsou plány 401 (k) nebo 403 (b), mohou podmínky plánu umožnit účastníkům, kteří zůstávají zaměstnáni po dosažení věku 70, 5 let, zpoždění požadovaného data začátku do 1. dubna prvního kalendářního roku následujícího po jejich odchod do důchodu. Možnost oddálit distribuci až po odchodu do důchodu však neexistuje pro jednotlivce, kteří vlastní pět nebo více procent podnikání, které sponzoruje plán.
Jednotlivci, kteří nevyčerpají ze svých plánů požadované minimální rozdělení, podléhají strmým spotřebním daním z rozdílu mezi požadovaným rozdělením a jakýmkoli rozdělením, které provedli.
Požadované distribuce a zděděné účty
Držitelé důchodového účtu určují příjemce pro jejich účty v případě jejich smrti. V těchto případech se může požadované datum zahájení a jakákoli požadovaná minimální distribuce změnit v závislosti na věku příjemce a vztahu s držitelem zesnulého účtu.
Jednotliví příjemci bez manželského partnera se obvykle musí rozhodnout mezi rozdělením celého účtu do pěti let od úmrtí vlastníka nebo provedením požadovaného minimálního rozdělení na základě svého aktuálního věku. Individuální příjemci, kteří nejsou manželskými partnery a kteří se rozhodnou pro požadované minimální rozdělení, je musí začít brát do jednoho roku od smrti majitele účtu bez ohledu na jejich věk.
Manželé jednající jako jediný určený příjemce penzijního plánu mají další možnosti. K účtu mohou přistupovat tak, jako by ho vlastnili, s použitím pravidel pro požadovaná data zahájení a minimální rozdělování podle jejich věku. Rovněž mohou rozdělovat na základě věku zesnulého manžela / manželky a dávat oprávněné osobě možnost použít na zděděný účet požadované počáteční datum pro zesnulého.
